+Suunised usaldusväärse tasustamispoliitika kohta direktiivi(EL) 2019/2034 alusel (EBA/GL/2021/13)
---+1. Vastavus- ja aruandluskohustused
------+Suuniste staatus
---------+1. Dokument sisaldab määruse (EL) nr 1093/2010 artikli 16 kohaselt väljastatud suuniseid. Määruse …
---------+2. Suunistes esitatakse Euroopa Pangandusjärelevalve seisukoht nõuetekohase järelevalvetava kohta …
------+Aruandluskohustus
---------+3. Määruse (EL) nr 1093/2010 artikli 16 lõike 3 kohaselt peavad pädevad asutused teatama EBA-le …
---------+4. Kooskõlas EBA määruse artikli 16 lõikega 3 avaldatakse teated Euroopa Pangandusjärelevalve …
---+2. Sisu, kohaldamisala ja mõisted
------+Sisu
---------+5. Nendes suunistes täpsustatakse kooskõlas direktiivi 2019/2034 artikli 26 lõikega 4 ja artikli 34 …
---------+6. Kuigi investeerimisühingutelt nõutakse, et kõigil töötajatel oleks tasustamispoliitika …
------+Adressaadid
---------+7. Need suunised on adresseeritud määruse nr 1093/2010 artikli 4 lõike 2 punktis viii osutatud ja …
------+Kohaldamisala:
---------+8. Käesolevaid suuniseid kohaldatakse individuaalselt ja konsolideeritud alusel direktiivi …
------+Mõisted
---------+9. Kõigil direktiivis 2019/39/EL, direktiivis 2014/65/EL ja direktiivis (EL) 2033/2019 kasutatud ja …
---+3. Rakendamine
------+Rakendamiskuupäev
---------+10. Suuniseid kohaldatakse alates 30. aprillist 2022.
------+Üleminekusätted
---------+11. Investeerimisühingud peaksid oma tasustamispoliitikas kõik muudatused ellu viima 30. aprilliks …
---+4. Suunised,
------+I jaotis – Tasustamispoliitika
------+1. Tasustamispoliitika kõigi töötajate suhtes
---------+12. Direktiivi (EL) 2019/2034 artikli 26 kohaselt peavad investeerimisühingud kehtestama kõigi …
---------+13. Kõnealuses tasustamispoliitikas peavad olema täpsustatud kõik tasu komponendid ning see peab …
---------+14. Töötajate põhitasu peab kajastama nende kutsealaseid töökogemusi ja organisatsioonisisest …
---------+15. Kui investeerimisühing saab erakorralist avaliku sektori finantstoetust, peaks …
---------+16. Investeerimisühingu kõigi töötajate tasustamispoliitika peaks ühilduma investeerimisühingu äri- …
---------+17. Investeerimisühingud peavad suutma tõestada pädevatele asutustele, et tasustamispoliitika ja …
---------+18. Muutuvtasu määramise korral peaks selle aluseks olema investeerimisühingu, töötajate ja …
---------+19. Tasustamispoliitika peaks olema kooskõlas nõudega, et investeerimisühingul on usaldusväärne …
---------+20. Tasustamispoliitika peaks sisaldama a. investeerimisühingu, ärivaldkondade ja töötajate …
---------+21. Investeerimisühingud peavad tagama, et osana muutuv- või põhitasust väljamakstavatest …
---------+22. Kui investeerimisühingus, kaasa arvatud nende tütarettevõtjates, rakendatakse …
---------+23. Piiramata liikmeriikide võetavaid meetmeid , et vältida või kompenseerida alaesindatud soo …
---------+24. Sooneutraalne tasustamispoliitika peaks tagama, et kõik tasustamispoliitika aspektid on …
---------+25. Ühiku või ajamäära kohta makstava tasu suuruse määramisel peaksid investeerimisühingud …
---------+26. Sooneutraalse tasustamispoliitika rakendamise järelevalveks peaksid investeerimisühingud …
---------+27. Investeerimisühingud võivad töötajate töötasu määramisel sooneutraalselt kaalutleda täiendavaid …
------+2. Tasustamise juhtimine
------+2.1 Tasustamispoliitika vastutusalad, selle kavandamine, heakskiitmine ja järelevalve
---------+28. Järelevalvefunktsiooni täitev juhtorgan (edaspidi „järelevalvefunktsioon“ või …
---------+29. Järelevalvefunktsioonil peaks kollektiivselt olema piisavalt teadmisi, oskusi ja kogemusi …
---------+30. Järelevalvefunktsioon peaks tagama, et investeerimisühingu tasustamispoliitikat ja tavasid …
---------+31. Tasustamispoliitika ja määratavate tasudega seotud huvide konfliktid tuleks kindlaks määrata …
---------+32. Tasustamispoliitika ja -tavad ning nende koostamise menetlused peaksid olema selged …
---------+33. Järelevalve- ja juhtimisfunktsioonid ning (kui olemas) tasustamis- ja riskikomiteed peaksid …
---------+34. Tasustamispoliitikas peaks sätestatama tõhusa raamistiku töötulemuste mõõtmiseks, riskiga …
---------+35. Vastavuskontrollifunktsioon ja riskijuhtimise funktsioon, kui need on loodud, või …
---------+36. Järelevalvefunktsioon peaks määrama kindlaks juhtimisfunktsiooni täitvate liikmete tasustamise …
---------+37. Järelevalvefunktsioon peaks võtma arvesse kõigi pädevate korporatiivsete funktsioonide ja …
---------+38. Personalifunktsioon peaks osalema investeerimisühingu tasustamispoliitika koostamisel ja …
---------+39. Riskijuhtimise funktsioon peaks toetama ja abistama teabega sobivate riskiga korrigeeritud …
---------+40. Vastavuskontrollifunktsioon peaks analüüsima, kuidas tasustamispoliitika mõjutab …
---------+41. Siseauditi funktsioon (kui see on loodud) peaks iseseisvalt läbi vaatama investeerimisühingu …
---------+42. Konsolideerimisgrupi kontekstis peaksid liidus tegutseva emaettevõtja ja tütarettevõtjate …
------+2.2 Aktsionäride kaasamine
---------+43. Olenevalt investeerimisühingu juriidilisest vormist ja kohaldatavast siseriiklikust õigusest …
---------+44. Kui juhtorgani üksikliikmete ja muude kindlaksmääratud töötajate töötasu kinnitamine on …
---------+45. Et aktsionärid saaksid teha teadlikke otsuseid kooskõlas punktidega 43 ja 44, peaks …
---------+46. Järelevalvefunktsiooni täitjad vastutavad nii aktsionäride koosolekule esitatud ettepanekute …
------+2.3 Töötasukomitee moodustamine
---------+47. Kui siseriiklikes õigusnormides ei ole sätestatud teisiti, peab investeerimisühing, mille …
---------+48. Töötasukomitee võib moodustada konsolideerimisgrupi tasandil, kaasa arvatud olukordades, kus …
---------+49. Kui töötasukomiteed ei pea moodustama, tuleks käesolevates suunistes esitatud töötasukomiteed …
------+2.3.1 Töötasukomitee koosseis
---------+50. Direktiivi (EL) 2019/2034 artikli 33 lõike 1 kohaselt koosneb töötasukomitee juhtorgani …
---------+51. Töötasukomitee esimees ja enamik liikmeid peaksid kvalifitseeruma sõltumatuteks . Kui …
---------+52. Töötasukomitee liikmed peaksid kollektiivselt omama asjakohaseid teadmisi, asjatundlikkust ja …
------+2.3.2 Töötasukomitee roll
---------+53. Töötasukomitee peaks a. vastutama järelevalvefunktsiooni täitjate tehtavate tasustamisotsuste …
---------+54. Kui investeerimisühing on moodustanud töötasukomitee, peaks see tegema otseselt järelevalvet …
------+2.3.3 Protsess ja aruandluskanalid
---------+55. Töötasukomitee peaks a. omama juurdepääsu kõikidele andmetele ja igasugusele teabele, mis on …
---------+56. Töötasukomitee peaks tegema koostööd teiste järelevalvefunktsiooni komisjonidega, kelle …
---------+57. Kui riskikomitee on moodustatud, peaks ta, ilma et see piiraks töötasukomitee ülesandeid …
---------+58. Mõlema komisjoni olemasolu korral peaks üks riskikomitee liige osalema asjakohasel juhul …
------+2.4 Tasustamispoliitika läbivaatamine
---------+59. Järelevalvefunktsioon ja töötasukomitee, kui see on moodustatud, peaksid tagama, et …
---------+60. Investeerimisühingud peaksid jälgima soolise palgalõhe tekkimist; 50 või enama töötajaga …
---------+61. Kui mees- ja naistöötajate või juhtorgani mees- ja naisliikmete keskmine palk on oluliselt …
---------+62. Investeerimisühingute konsolideerimisgruppide puhul peaks liidus tegutsev emaettevõtja teostama …
---------+63. Investeerimisühingud peaksid tegema keskse ja sõltumatu läbivaatamise üksikettevõtja tasandil. …
---------+64. Olenemata järelevalvefunktsiooni täitva juhtorgani vastutusest võivad investeerimisühingud …
---------+65. Osana tsentraalsest ja sõltumatust organisatsioonisisesest kontrollist peaksid …
---------+66. Teised asjaomased asutusesisesed funktsioonid (näiteks personaliosakond, õigusosakond …
---------+67. Kui regulaarsete läbivaatuste käigus selgub, et tasustamispoliitika ei toimi soovitud või …
---------+68. Tehtud organisatsioonisisese läbivaatuse tulemused ja võimalike avastatud puudujääkide …
------+2.5 Organisatsioonisisene läbipaistvus
---------+69. Investeerimisühingu tasustamispoliitika tuleks organisatsioonisiseselt avalikustada kõigile …
---------+70. Töötajaid tuleks teavitada nende muutuvtasu omadustest ning protsessist ja kriteeriumidest …
------+3. Tasustamispoliitika ja konsolideerimisgrupi kontekst
---------+71. Direktiivi (EL) 2019/2034 artikli 25 kohaselt peavad investeerimisühingud täitma kõiki …
---------+72. Konsolideeritud tasandil peaksid liidus tegutsev emaettevõtja ja pädevad asutused tagama, et …
---------+73. Rohkem kui ühes liikmesriigis asuvate konsolideerimisgruppi kuuluvate investeerimisühingute ja …
---------+74. Nõuete konsolideeritud kohaldamisel kehtivad tasustamisnõuded, mida kohaldatakse liidus …
---------+75. Kolmandas riigis asuva emaettevõtja töötajad, kes on lähetatud ELi tütarettevõtjasse, mis on …
---------+76. Lühiajalisi lepinguid ja lähetusi ei tohi kasutada direktiivis (EL) 2019/2034 sätestatud …
---------+77. Direktiivis (EL) 2019/2034 ja käesolevates suunistes sätestatud tasustamisnõudeid kohaldatakse …
------+4 Proportsionaalsus
---------+78. Direktiivi (EL) 2019/2034 artikli 26 lõikes 3 sätestatud proportsionaalsuse põhimõtte eesmärk …
---------+79. Tasunõuete ja käesolevate suuniste sätete tasakaalustatud viisil kohaldamisel peaksid …
---------+80. Usaldusväärse ja tõhusa tasustamispoliitika ja -tavade kohustus kehtib kõigile …
---------+81. Selle hindamisel, mis on proportsionaalne, ning tasustamispoliitika ja riskimõõtmise …
---------+82. Kui investeerimisühingutel on luba osutada direktiivi 2014/65/EÜ I lisa A jao punktides 2, 3 …
---------+83. Nendel põhjustel peaksid investeerimisühingud ja pädevad asutused arvestama vähemalt järgmisi …
---------+84. Enne tasustamisnõuete ja käesolevate suuniste sätete proportsionaalset kohaldamist tuleks …
---------+85. Kindlaksmääratud töötajate eri kategooriate suhtes käesolevate suuniste 3. ja 4. jao kohaselt …
---------+86. Pädevad asutused peaksid tagama, et investeerimisühingud järgivad tasustamisnõudeid ja …
---------+87. Ilma et see piiraks direktiivi 2019/2034/EL artikli 32 lõike 4 rakendamist liikmesriikide …
---------+88. Töötajale makstava aastase muutuvkomponendi summa ja aastas makstava töötasu muutuv-ning …
---------+89. Varade väärtuse keskmise alusel arvutamisel jooksvale majandusaastale vahetult eelneval …
---------+90. Kui siseriikliku õiguse kohaselt on pädevatel asutustel õigus kehtestada individuaalsete …
---------+91. Kui siseriiklikus õiguses antakse pädevatele asutustele volitused kehtestada direktiivi (EL) …
------+5. Tuvastamisprotsess
---------+92. Investeerimisühingud vastutavad nende töötajate kindlaksmääramise eest, kelle kutsetegevusel on …
---------+93. Enesehindamine peaks põhinema kvalitatiivsetel ja kvantitatiivsetel kriteeriumidel, mis on …
---------+94. Kui kohaldatakse töötajate töötasul põhinevaid kvantitatiivseid kriteeriume, tuleks arvestada …
---------+95. Eurodes määratletud kvantitatiivsete kriteeriumide kohaldamisel peaksid investeerimisühingud …
---------+96. Enesehindamine peaks olema selge, järjepidev, nõuetekohaselt dokumenteeritud ja aasta jooksul …
---------+97. Töötajate kindlaksmääramisega seoses koostatavad enesehindamise dokumendid peaksid sisaldama …
---------+98. Investeerimisühingud peaksid pidama kindlaksmääramise protsessi ja selle tulemuste üle arvet …
---------+99. Enesehindamise dokumendid peaksid hõlmama vähemalt kindlaksmääratud töötajate arvu, sh esimest …
---------+100. Samuti peaks dokumendid sisaldama töötajaid, kes on kindlaks määratud kvantitatiivsete …
------+5.1 Väljajätmiste eelnev heakskiitmine
---------+101. Kui investeerimisühing leiab kindlaksmääratud töötajate regulatiivse tehnilise standardi …
---------+102. Kvantitatiivsete kriteeriumide järgi tuvastatavate töötajate väljajätmise eelnev heakskiit …
---------+103. Kui kindlaksmääratud töötajad jäetakse välja tütarettevõtjates, mille suhtes direktiivi (EL) …
---------+104. Eelneva heakskiidu taotlustes peaks olema kõigi nende kindlaksmääratud töötajate nimed või …
------+5.2 Tuvastamisprotsessi juhtimine
---------+105. Lõplik vastutus tuvastamisprotsessi ja asjaomase poliitika eest on juhtorganil. Juhtorgani …
---------+106. Kui töötasukomitee on moodustatud, peaks see aktiivselt osalema tuvastamisprotsessis seoses …
---------+107. Vastavuskontrolli funktsioon, riskijuhtimise funktsioon või riskijuhtimisprotseduuridega …
------+5.3 Kindlaksmääramise protsess individuaalsel ja konsolideeritud tasandil
---------+108. Direktiivi (EL) 2019/2034 artikli 30 lõike 1 kohaselt töötajakategooriate kindlaksmääramisel …
---------+109. Kvalitatiivsete tuvastamiskriteeriumide kohaldamisel konsolideeritud tasandil hõlmatakse …
---------+110. Kvantitatiivsete tuvastamiskriteeriumide kohaldamisel konsolideeritud tasandil peaksid …
---------+111. Kvalitatiivseid tuvastuskriteeriume kohaldades peaksid investeerimisühingud tuvastama …
------+5.4 Liidus tegutseva emaettevõtja roll
---------+112. Liidus tegutsev emaettevõtja peab tagama konsolideerimisgrupi tasustamispoliitika, sh …
------+5.5 Tütarettevõtjate ja filiaalide roll
---------+113. Investeerimisühingud, mis on liidus tegutseva emaettevõtja tütarettevõtjad, peavad rakendama …
---------+114. Kõik tütarettevõtjad peaksid osalema aktiivselt konsolideeriva liidus tegutseva emaettevõtja …
---------+115. Tütarettevõtjad, kelle enda suhtes direktiiv (EL) 2019/2034 ei kohaldu, ei pea üksikettevõtja …
---------+116. Kolmandas riigis peakorterit omavate investeerimisühingute liikmesriigis asuvad filiaalid ja …
---------+117. Liikmesriikides asuvate kolmandate riikide filiaalide korral tuleks rakendada liikmesriikides …
------+6. Kapitalibaas
---------+118. Investeerimisühingud ja pädevad asutused peaksid tagama, et muutuvtasu määramine …
---------+119. Kapitalibaasi tugevuse hindamisel peaks investeerimisühing arvestama oma üldisi omavahendeid …
---------+120. Investeerimisühingud peaksid arvestama kapitali ja likviidsuse planeerimisel ning üldisel …
---------+121. Investeerimisühingu määratud kogu muutuvtasu ei tohi piirata investeerimisühingu võimet …
---------+122. Investeerimisühingud, millel ei ole tugevat kapitalibaasi või mille kapitalibaasi tugevus on …
---------+123. Pädevad asutused peaksid sekkuma, kui muutuvtasu määramine kahjustab tugeva kapitalibaasi …
------+II jaotis. Töötasu struktuur
------+7. Töötasu kategooriad
---------+124. Direktiivi (EU) 2019/2034 kohaselt on töötasu kas põhitasu või muutuvtasu; kolmandat töötasu …
---------+125. Kui mõne komponendi kindel jaotamine põhitasuna ei ole käesolevates suunistes sätestatud …
---------+126. Töötasu on põhitasu, kui selle andmise tingimused ja summa a. põhinevad eelmääratud …
---------+127. Töötasu komponente, mis on kas osa üldisest kogu investeerimisühingu poliitikast, kui need …
---------+128. Põhitöötasuna tuleks käsitada ka järgmisi töötasu komponente, käsitledes kõiki sarnaseid …
------+8. Töötasu komponentide erijuhud
------+8.1 Hüvitised
---------+129. investeerimisühingute muutuv- ja põhitasu võib koosneda eri komponentidest, sh täiendavatest …
---------+130. Eriti juhul, kui hüvitisi käsitatakse põhitasuna, kuid neil on mõni järgmistest omadustest …
---------+131. Kui hüvitiste alus on töötaja roll, funktsioon või organisatsioonisisene vastutus, peaksid …
---------+132. Pädevad asutused peaksid tagama, et hüvitised ei oleks vahend ega meetod, mis võimaldab …
------+8.2 Tulevastel töötulemustel põhinev muutuvtasu
---------+133. Kui muutuvtasu, kaasa arvatud pikaajaliste stiimulite määramine põhineb varasematel …
---------+134. Kui muutuvtasu tulevase tasustamise kord, sh pikaajaliste stiimulite kava, põhineb ainult …
------+8.3 Dividendid ja intressimaksed
---------+135. Üleantud aktsiatelt või samaväärsetelt osalustelt makstud dividendid, mida töötajad saavad …
------+8.4 Töötaja säilitamise preemiad
---------+136. Investeerimisühingud peaksid suutma põhjendada töötajate hoidmise preemiate määramisel oma …
---------+137. Üldpõhimõtte kohaselt ei tohiks investeerimisühingud töötajale anda mitut töötaja hoidmise …
---------+138. Töötaja hoidmise preemia peaks olema kooskõlas direktiivi (EL) 2019/2034 artikli 31 ja artikli …
---------+139. Hinnates ja kaalutledes, kas töötaja hoidmise preemia andmine kindlaksmääratud töötajatele on …
---------+140. Töötaja säilitamise preemia peaks lähtuma eritingimustest, mis olenevad muutuvtasu muude osade …
---------+141. Töötajate hoidmise preemiat ei tohiks määrata lihtsalt töötulemustega seotud tasu …
---------+142. Investeerimisühingud peaksid säilitamisperioodi määrama sündmuse ajapunktiks või sündmuse …
---------+143. Töötaja hoidmise preemiad on muutuvtasud ja seepärast peavad need kindlaksmääratud töötajatele …
---------+144. Sõltumata asjaolust, et töötaja hoidmise preemia antakse alles pärast säilitamisperioodi …
------+Vabatahtlikud pensionihüvitised
---------+145. Vabatahtlikud pensionihüvitised on üks muutuvtasu vorm. Kui äriühingu pensioniskeemi …
---------+146. Investeerimisühing peaks tagama, et kui töötaja lahkub investeerimisühingust või läheb …
---------+147. Vabatahtlike pensionihüvitiste kogusumma tuleb kooskõlas direktiivi (EU) 2019/2034 artikli 32 …
---------+148. Investeerimisühingud peaksid tagama, et muutuvtasu hilisemat tagasinõudmist kohaldatakse …
------+9. Erandlikud töötasu komponendid
------+9.1 Tagatud muutuvtasu
---------+149. Tagatud muutuvtasu võib esineda mitmes vormis, näiteks tagatud preemia, tervituspreemia …
---------+150. Uue töötaja töölevõtmisel direktiivi (EL) 2019/2034 artikli 32 lõike 1 punkti e kohaselt …
---------+151. Investeerimisühing võib määrata tagatud muutuvtasu ühele ja samale töötajale ainult ühe korra. …
---------+152. Seda muutuvtasu osa tagava korra osana võivad investeerimisühingud otsustada, et ei kohalda …
------+9.2 Hüvitis või eelmisest töölepingust väljaostmine
---------+153. Hüvitis eelmisest töölepingust väljaostmise eest tuleks anda ainult käesolevate suuniste jaos …
---------+154. Tasu tuleks käsitada eelmisest töölepingust väljaostmise hüvitisena, kui eelmine tööandja …
------+9.3 Lahkumishüvitis ja muud maksed lepingu lõppedes
------+9.3.1 Lahkumishüvitis
---------+155. Investeerimisühingu tasustamispoliitikas tuleks täpsustada lahkumishüvitiste võimalik …
---------+156. Investeerimisühingutel peaks olema raamistik, mille alusel investeerimisühingu poolt lepingu …
---------+157. Lahkumishüvitised ei tohiks pakkuda ebaproportsionaalset preemiat, vaid sobivat lepingu …
---------+158. Lahkumishüvitist ei tohiks määrata ilmse ebaõnnestumise puhul, mis võimaldab kohest lepingu …
---------+159. Lahkumishüvitist ei tohiks määrata, kui töötaja astub vabatahtlikult tagasi, et asuda mõnes …
---------+160. Lepinguperioodi korralise lõppemise või juhtorgani liikmeks nimetamise korral lisatasude …
---------+161. Lahkumistasud hõlmavad lisaks tavapärasele töötasule lisatasusid järgmistes eriolukordades: a. …
---------+162. Kui investeerimisühing määrab lahkumishüvitise, peaks investeerimisühing suutma tõendada …
---------+163. Makstava lahkumishüvitise summa määramisel peaks investeerimisühing võtma arvesse aja jooksul …
---------+164. Investeerimisühingu maksejõuetus hõlmab järgmisi olukordi: a. kui esitatud on hagi …
---------+165. Kindlaksmääratud töötajate ebaõnnestumisi tuleks hinnata eraldi ja nende hulka kuuluvad …
---------+166. Lahkumistasusid tuleks käsitleda muutuvtasuna ja nende andmisel kindlaksmääratud töötajatele …
------+9.3.1 Muud maksed pärast lepingu lõppemist
---------+167. Regulaarseid etteteatamise perioodiga seotud töötasu makseid ei tohiks käsitada …
---------+168. Lepinguperioodi korralise lõppemise või juhtorgani liikmeks nimetamise konteksti lisatasusid …
------+10 Keelud
------+10.1 Isiklik riskimaandamine
---------+169. Kui asjakohane tasustamispoliitika on kooskõlas riskiga, peaks see olema piisavalt tõhus ja …
---------+170. Investeerimisühingud peaksid tagama niipalju kui võimalik, et kindlaksmääratud töötajad ei …
---------+171. Kindlaksmääratud töötajat tuleks käsitada töötasu allapoole korrigeerimise riski maandavana …
---------+172. Kindlaksmääratud töötajat tuleks käsitada tasu allapoole korrigeerimise riski kindlustanuna …
---------+173. Edasilükatud ja säilitatud muutuvtasu korra suhtes tuleks kohaldada nõuet mitte kasutada …
---------+174. Investeerimisühingud peaksid rakendama tõhusat korda, millega tagatakse, et kindlaksmääratud …
------+10.2 Kõrvalehoidmine
---------+175. Investeerimisühingud peaksid tagama, et muutuvtasu ei makstaks selliste vahendite või …
---------+176. „Kõrvalehoidmine“ on tasustamisnõude täitmata jätmine ning see toimub, kui investeerimisühing …
---------+177. Kõrvalehoidmine leiab muu hulgas aset järgmistes olukordades: a. kui muutuvtasu käsitatakse …
---------+178. Investeerimisühingud peaksid tagama, et tulemuste mõõtmise meetodi puhul on kehtestatud …
---------+179. Investeerimisühingud ei tohiks hüvitada ühtki muutuvtasu vähendamist ega restruktureerimist …
---------+180. Investeerimisühingud ei tohiks luua konsolideerimisgrupi struktuuriüksusi, välismaiseid üksusi …
---------+181. Kui investeerimisühing kasutab lühiajalisi (nt üheaastasi) lepinguid ja pikendab neid …
---------+182. Kui töötasu on suuniste 7. jao kohaselt põhitasu, kuid seda makstakse instrumentides, peaksid …
------+III jaotis. Konkreetsete funktsioonide tasustamine
------+11. Juhtimisfunktsiooni ja järelevalvefunktsiooni täitvate juhtorgani liikmete tasustamine
---------+183. Juhtimisfunktsiooni täitvate juhtorgani liikmete tasustamine (edaspidi "„juhtimisfunktsiooni …
---------+184. Et vältida tõhusalt huvide konflikte ning ilma et see piiraks punktide 185 ja 186 kohaldamist …
---------+185. Kui järelevalvefunktsiooni täitjale määratakse erandjuhul muutuvtasu, peaks muutuvtasu ja …
---------+186. Muutuvtasu andmisel instrumentides tuleks rakendada asjakohaseid meetmeid säilitamaks …
------+12 Kontrollifunktsiooni täitjate tasustamine
---------+187. Sisekontrolli funktsioonid peaksid omama piisavalt vahendeid, teadmisi ja kogemusi, et täita …
---------+188. Kontrollifunktsiooni täitvate töötajate töötasu peaks võimaldama investeerimisühingul võtta …
---------+189. Kontrollifunktsioonide, näiteks riskijuhtimise, vastavuskontrolli ja siseauditi funktsiooni …
------+IV jaotis. Tasustamispoliitika, kindlaksmääratud töötajate muutuvtasu määramine ja väljamaksmine
------+13. Tasustamispoliitika kindlaksmääratud töötajate puhul
---------+190. Investeerimisühingud peavad tagama, et kindlaksmääratud töötajate tasustamispoliitika vastab …
---------+191. Kindlaksmääratud töötajate töötasu moodustava muutuv- ja põhitasu komponentide asjakohane …
---------+192. Investeerimisühingud peaksid rakendama erinevate kindlaksmääratud töötajate kategooriate …
---------+193. Kui investeerimisühing kaalub vähem kui 100% töötasu põhitasu komponendist väljamaksmist …
---------+194. Kui aktsiaseltsi või osaühingu juriidilises vormis ning eriti noteeritud investeerimisühing …
------+13.1 Täielikult paindlik muutuvtasude poliitika
---------+195. Investeerimisühingutel peab kooskõlas direktiivi (EL) 2019/2034 artikli 30 lõike 1 punktiga k …
---------+196. Põhitasu summa peab olema piisavalt suur tagamaks, et muutuvtasu vähendamine nullini oleks …
---------+197. Põhitasu väljamaksmine instrumentides, kui seda tehakse, ei tohiks kahjustada …
------+13.2 Põhi- ja muutuvtasu suhtarv
---------+198. Artikli 30 lõike 1 alusel töötajatele põhitasu komponentide kehtestamisel peaks …
---------+199. Kehtestatav suhtarv on suhe järgmise tulemuste hindamise perioodi eest maksimaalselt määratava …
---------+200. Suhtarvu määramisel peaksid investeerimisühingud võtma arvesse oma äritegevust, riske ning …
---------+201. Suhtarvu kindlaksmääramisel peaksid investeerimisühingud võtma arvesse, et tulemuslikkusega …
---------+202. Investeerimisühingud võivad kehtestada erinevatele jurisdiktsioonidele, erinevatele …
---------+203. Maksimaalne suhtarv tuleks arvutada kui kõigi muutuvtasu komponentide summa, mida võiks …
---------+204. Tegelik suhtarv tuleks arvutada kõigi käesolevate suuniste kohaselt eelmise tulemuste …
---------+205. Investeerimisühingud ei või esimese tulemuste hindamise perioodi kogutasu muutuv- ja …
---------+206. Investeerimisühingud peaksid suutma oma tasustamispoliitika kaudu selgitada muutuv- ja …
------+14. Riskimaandamisprotsess
---------+207. Riskimaandamisprotsess hõlmab tulemuste hindamise ja riskide mõõtmise protsessi (punkt 14.1) …
---------+208. Investeerimisühingud peaksid ajaliselt ühitama riskide ja tulemuste mõõtmise oma …
---------+209. Riskimaandamisprotsessis tuleks kasutada kõigis etappides asjakohast kvantitatiivsete ja …
---------+210. Hinnangulise lähenemisviisi kasutamisel peaks investeerimisühing tagama hindamisel piisava …
---------+211. Investeerimisühingud peaksid muutma riskimaandamisprotsessi kindlaksmääratud töötajate jaoks …
---------+212. Investeerimisühingud peavad esitama töötasukomiteele või järelevalvefunktsiooni täitjatele …
------+14.1 Tulemuste hindamise ja riskide mõõtmise protsess
---------+213. Kindlaksmääratud töötajate muutuvtasu peaks olema kooskõlas kõigi investeerimisühingu …
------+14.1.1 Riski kaalutlemine
---------+214. Investeerimisühing peaks määratlema investeerimisühingu, äriüksuste ja töötajate eesmärgid. …
---------+215. Investeerimisühingud peaksid arvestama praeguseid ja tulevasi bilansilisi ning bilansiväliseid …
---------+216. Investeerimisühingud peaksid kasutama töötasude riskimaanduseks meetmeid ka siis, kui riskile …
---------+217. Kõigi investeerimisühingu ja äriüksuse tasanditel oluliste riskide konservatiivseks …
---------+218. Investeerimisühingud peaksid suutma tõestada pädevale asutusele, kuidas jaotatakse …
------+14.1.2 Riskitundlikud tulemuskriteeriumid
---------+219. Investeerimisühingud peaksid kehtestama ja dokumenteerima nii kvantitatiivsed kui ka …
---------+220. Investeerimisühingud peaksid kasutama sobivat tasakaalu kvantitatiivsete ja kvalitatiivsete …
---------+221. Riskide ja tulemuste mõõtmiseks kasutatavad kriteeriumid peaksid olema võimalikult tihedalt …
---------+222. Tulemuskriteeriumid peaksid hõlmama saavutatavaid eesmärke ja mõõdikuid, mida kindlaksmääratud …
---------+223. Kvantitatiivsed kriteeriumid peaksid hõlmama ajavahemikku, mis on piisavalt pikk, et võtta …
---------+224. Tegevuse tõhususe näitajad (näiteks kasum, tulu, tootlikkus, kulud ja mahunäitajad) või mõned …
---------+225. Kvalitatiivsed kriteeriumid (näiteks tulemuste saavutamine, strateegia järgimine …
------+14.1.3 Kontrollifunktsiooni täitjate erikriteeriumid
---------+226. Kui kontrollifunktsioonide töötajad saavad muutuvtasu, tuleks seda hinnata ning määrata …
---------+227. Tulemuste ja riskide hindamiseks kasutatavad kriteeriumid peaksid põhinema peamiselt …
---------+228. Kui riskijuhtimise funktsiooni juht ehk riskijuht (kui see on loodud) on ühtlasi juhtorgani …
---------+229. Kui investeerimisühing ei loo ega halda auditi- või riskijuhtimise funktsiooni, peaks ta …
------+14.2 Tasu andmise protsess
---------+230. investeerimisühingud peaksid looma preemiafondi. Preemiafondide või üksiktöötajate …
---------+231. Muutuvtasu tuleks määrata pärast kogunemisperioodi lõppu. Kogunemisperioodi pikkus peaks olema …
---------+232. Pärast kogunemisperioodi peaks investeerimisühing määratlema konkreetse kindlaksmääratud …
------+14.2.1 Preemiafondide määraminekindlaksmääratud töötajatele
---------+233. Investeerimisühingud peaksid määratlema ühe või mitu preemiafondi perioodi jaoks, mille eest …
---------+234. Preemiafondide kehtestamisel peaksid investeerimisühingud arvestama kindlaksmääratud töötajate …
---------+235. Preemiafonde ei tohiks kehtestada kindlal tasemel, et täita tasustamise nõudeid.
---------+236. Investeerimisühingutel peaksid olema üldise preemiafondi määratlemiseks kasutusel asjakohased …
---------+237. Kui investeerimisühing kasutab ülevalt allapoole lähenemisviisi, tuleks määrata preemiafondi …
---------+238. Kui investeerimisühing kehtestab preemiafondi korral alt ülespoole lähenemisviisil, peaks …
---------+239. Preemiafondi jaotamisel äriüksuse või üksiktöötaja tasandil peaks eraldamine vajaduse korral …
---------+240. Lähenemisviisi valikul peaksid investeerimisühingud võtma arvesse järgmist: valemid on …
---------+241. Preemiafondi jaotamisel ei tohiks domineerida sellised tegurid nagu eelarvepiirangud …
---------+242. Investeerimisühingud peaksid säilitama andmeid selle kohta, kuidas preemiafondi ja töötajate …
------+14.2.2 Eelnev riskiga korrigeerimine tasu andmise protsessis
---------+243. Investeerimisühingud peaksid määrama kindlaks preemiafondi ja muutuvtasu, mida määratakse …
---------+244. Olenevalt riskiga korrigeerimise kriteeriumide olemasolust peaksid investeerimisühingud …
---------+245. Riskimaandamine tuleks saavutada riskiga korrigeeritud tulemuskriteeriume kasutades, hõlmates …
---------+246. Kui investeerimisühingu eelnev riskiga korrigeerimine põhineb kvantitatiivsetel …
---------+247. Investeerimisühingu ja tema äriüksuste kasumlikkuse mõõtmine peaks lähtuma netotulust, milles …
---------+248. Investeerimisühingud peaksid teostama preemiafondi või kindlaksmääratud töötaja töötasu …
------+15. Muutuvtasu väljamaksmise protsess
---------+249. Ilma et see piiraks erandite kohaldamist direktiivi (EL) 2019/2034 artikli 32 lõike 4 …
------+15.1 Edasilükkamatu ja edasilükatav töötasu
---------+250. Ilma et see piiraks erandite kohaldamist direktiivi (EL) 2019/2034 artikli 32 lõike 4 kohaselt …
---------+251. Edasilükkamisgraafik kujuneb välja mitme järgmise komponendi põhjal: a. edasilükatava …
---------+252. Investeerimisühingud peaksid võtma edasilükkamisgraafikus arvesse seda, millises vormis …
------+15.2 Edasilükkamisperiood ja edasilükatava töötasu osakaal
---------+253. Edasilükkamisperiood algab tasu määramisest (näiteks hetkel, kui muutuvtasu kohe makstav osa …
---------+254. Tegeliku edasilükkamisperioodi ja edasilükatava osakaalu määratlemisel kooskõlas direktiivi …
---------+255. Investeerimisühingud peaksid määrama, millise kindlaksmääratud töötajate kategooriate jaoks …
---------+256. Investeerimisühingud peaksid kehtestama töötasu asjakohase osakaalu, mis tuleks …
---------+257. Investeerimisühingud peaksid määratlema, milline muutuvtasu määr tähendab eriti suurt summat …
---------+258. Kui investeerimisühing määratleb edasilükatava osakaalu absoluutsummade põhiste astmetena (nt …
---------+259. Kui riikliku lepingu- ja tööõiguse üldpõhimõtted ei võimalda investeerimisühingu nõrkade või …
------+15.3 Edasilükatud töötasu üleandmine
---------+260. Esimese edasilükatud osa üleandmine ei tohiks toimuda enne 12 kuu möödumist …
---------+261. Edasilükatud töötasu üleandmine peaks toimuma kas täielikult edasilükkamisperioodi lõpus või …
---------+262. Proportsionaalne üleandmine tähendab näiteks nelja-aastast edasilükkamisperioodi, mille …
---------+263. Üleandmine ei tohiks toimuda sagedamini kui igal aastal, et tagada enne tagantjärele riskiga …
------+15.4 Muutuvtasu määramine instrumentides
---------+264. Muutuvtasu maksmiseks kasutatavad instrumendid peaksid aitama kaasa muutuvtasu ühitamisele …
---------+265. Investeerimisühingud peaksid eelistama direktiivi (EL) 2019/2034 artikli 32 punktis j …
---------+266. Kui investeerimisühing ei emiteeri ühtegi kõlblikku instrumenti, kuid tema suhtes ei kohaldata …
---------+267. Pädevad asutused peaksid alternatiivse korra kasutamise taotluste üle otsustades arvestama: a. …
---------+268. Aktsiate või osadega seotud või samaväärsed mitterahalised instrumendid (näiteks aktsia hinna …
---------+269. Investeerimisühingud peaksid tagama, et nende jaoks on määratud vahendid kättesaadavad, kui …
---------+270. Instrumentide hinda tuleks arvestada nende turuhinna või õiglase väärtuse alusel nende tasuna …
---------+271. Investeerimisühingud võivad määrata kindla arvu või nimiväärtuse ulatuses edasilükatavaid …
---------+272. Investeerimisühingud ei tohiks maksta kindlaksmääratud töötajatele edasilükkamiskokkuleppe …
------+15.5 Instrumentide minimaalne osakaal ja nende jagunemine aja jooksul
---------+273. Vajaduse korral nõue maksta direktiivi (EL) 2019/2034 artikli 32 lõike 1 punkti j kohaselt …
---------+274. Investeerimisühingud peaksid esmajärjekorras kasutama muutuvtasu maksmiseks pigem instrumente …
---------+275. Muutuvtasu instrumentides makstava osa suhtarv tuleks arvutada instrumentides määratud …
------+15.6 Säilitamispoliitika
---------+276. Instrumentides makstava muutuvtasu suhtes rakendatav säilitamisperiood tuleks määrata sobiva …
---------+277. Investeerimisühing peaks suutma selgitada, kuidas on säilitamispõhimõtted seotud muude …
---------+278. Säilitamisperioodi määrates peaks investeerimisühing kaaluma edasilükkamise ja kavandatava …
---------+279. Pikemat säilitamisperioodi kui see, mida kohaldatakse üldiselt kõigi kindlaksmääratud …
---------+280. Antavate instrumentide korral tuleks kehtestada vähemalt üheaastane säilitamisperiood. …
------+15.7 Riskiga korrigeerimine
------+15.7.1 Muutuvtasu hilisem tagasinõudmine
---------+281. Muutuvtasu hilisem tagasinõudmine hõlmab otseseid tagantjärele riskiga korrigeerimise …
---------+282. Ilma et see piiraks riikliku lepingu- ja tööõiguse kohaldamist, peavad investeerimisühingud …
---------+283. Tagantjärele riskiga korrigeerimine peaks olema alati seotud tulemuste või riskiga. See peaks …
---------+284. Investeerimisühingud peaksid analüüsima, kas nende algsed eelnevad riskiga korrigeerimised …
---------+285. Direktiivi (EL) 2019/2034 artikli 32 lõike 1 punkti m alusel muutuvtasu hilisema …
---------+286. Investeerimisühingud peaksid kasutama vähemalt algselt kasutatud tulemus- ja …
---------+287. Kui muutuvtasu hilisemat tagasinõudmist saab kohaldada ainult edasilükatud makse üleandmise …
---------+288. Muutuvtasu hilisem tagasinõudmine peaks tooma vajaduse korral kaasa muutuvtasu vähenemise. …
------+15.7.2 Kaudne korrigeerimine
---------+289. Investeerimisühingud peaksid kasutama muutuvtasuna instrumente, mille puhul hind vastab …
---------+290. Kui tasuna on määratud instrumente ning töötaja müüb neid instrumente pärast edasilükkamis- ja …
------+V jaotis. Investeerimisühingud, mis saavad kasu valitsuse sekkumisest
------+16. Riigi toetus ja tasustamine
---------+291. Kooskõlas käesolevate suuniste 6. jaoga peaksid pädevad asutused ning investeerimisühingud …
---------+292. Direktiivi 2014/59/EL kohaldamisalasse kuuluvate investeerimisühingute puhul tuleks …
---------+293. Investeerimisühingu töötajate muutuvtasu ei tohiks takistada valitsuse erakorralise sekkumise …
---------+294. Investeerimisühing peaks tagama, et preemiafond ega muutuvtasu üleandmine või väljamaksmine ei …
---------+295. Pädevad asutused peaksid jälgima, et investeerimisühing järgiks direktiivi (EL) 2019/2034 …
------+VI jaotis. Pädevad asutused
------+17. Tasustamispoliitika
---------+296. Pädevad asutused peaksid investeerimisühingute tasustamispoliitika ja -tavade üle järelevalvet …
---------+297. Pädevad asutused peaksid käesolevaid suuniseid arvestades oma järelevalvealase läbivaatamise …
---------+298. Pädevad asutused peaksid tagama, et investeerimisühingud ühtlustavad oma tasustamispoliitika …
---------+299. Pädevad asutused peaksid tagama, et investeerimisühingute tasustamispoliitika, -tavad ja …
---------+300. Pädevad asutused peaksid tagama, et investeerimisühingud on kehtestanud kogu töötasu muutuva …
---------+301. Pädevad asutused peaksid läbi vaatama investeerimisühingutes soolise palgalõhe küsimuse ning …
---------+302. Pädevad asutused peaksid olema kindlaksmääramise protsessi üldtulemustega rahul ning peaksid …
---------+303. Ilma et see piiraks teiste järelevalvealaste ja distsiplinaarmeetmete ning -karistuste …
------+20. Avalikustamine
---------+304. Pädevad asutused peaksid vaatama läbi investeerimisühingute direktiivi (EL) 2019/2033 artikli …
---------+305. Lisaks tasustamistavade võrdlemisele, mida nõutakse direktiivi (EL) 2019/2034 artikli 34 lõike …
------+21. Järelevalvekolleegiumid
---------+306. Direktiivi (EL) 2019/2034 artikli 48 kohaselt asutatud järelevalvekolleegiumid peaksid arutama …
 English - European Union - Financial Industry -

Suunised usaldusväärse tasustamispoliitika kohta direktiivi(EL) 2019/2034 alusel (EBA/GL/2021/13)

Suunised usaldusväärse tasustamispoliitika kohta direktiivi(EL) 2019/2034 alusel (EBA/GL/2021/13)

https://www.eba.europa.eu/legacy/regulation-and-policy/regulatory-activities/remuneration/guidelines-remuneration-policies – PDF

1. Ülevaade

,
1. Vastavus- ja aruandluskohustused

1. Vastavus- ja aruandluskohustused
2. Sisu, kohaldamisala ja mõisted

2. Sisu, kohaldamisala ja mõisted
3. Rakendamine

3. Rakendamine
4. Suunised,

4. Suunised,

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

Nõuded

3. Seotud standardid

Standardid

Lingitud teemad

Lingid
is related to Imported: Guidelines on remuneration policies for investment firms (2022-04-30-1b1834733a-3dad)
is related to Assignments added: Guidelines on remuneration policies for investment firms (2022-04-30-1b1834733a-3dad) – 45 links
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/