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Las entidades de crédito desarrollarán, revisarán regularmente y controlarán su cumplimiento de las políticas relacionadas con el marco de gestión de NPE. Teniendo en cuenta el principio de proporcionalidad, se establecerán las siguientes políticas con el objetivo de lograr la aplicación de la estrategia de la entidad de crédito (incluida su estrategia de préstamos dudosos y el plan operativo, cuando proceda). Política de gestión de importes atrasados Esta política establecerá el modelo operativo de NPE de la entidad de crédito (véase la sección 5.2) e incluirá como mínimo los siguientes elementos: - • la estructura y responsabilidades de las unidades de gestión de NPE, con factores claros desencadenantes del traspaso a otra fase y un enlace a la agrupación de exposiciones (véase la sección 5.2.3);
- • el procedimiento a seguir por las funciones involucradas, incluidos, como mínimo:
- - el procedimiento y los criterios de traspaso a seguir en cada fase (importes vencidos
de hasta 90 días de antigüedad y en mora); - - el procedimiento en los casos en los que el prestatario esté clasificado como no cooperador o no viable, así como los criterios para clasificarlo como tal;
- - la comunicación con el prestatario en cada paso, que se atendrá al marco legislativo (por ejemplo, código de conducta) que rija en el país donde se lleve a cabo la
actividad; - - las herramientas de seguimiento y los métodos a aplicar;
- • los requisitos de recursos técnicos y humanos;
- • los informes que se deben generar internamente con fines de seguimiento y las actualizaciones periódicas al órgano de dirección.
A la hora de elaborar su política de gestión de los importes atrasados, las entidades de crédito tendrán en cuenta el artículo 28 de la Directiva 2014/17/UE del Consejo y, en particular, las Directrices de la ABE sobre las demoras en los pagos y las ejecuciones hipotecarias. Política en materia de reestructuración y refinanciación La política de reestructuración y refinanciación descrita en la sección 6.2.1 establecerá, como mínimo: - • La documentación tanto financiera como no financiera necesaria que debe solicitarse y ser aportada por los distintos tipos de prestatarios para que el analista de riesgos responsable pueda demostrar su capacidad para devolver principal e intereses.
- • Los indicadores y ratios de capacidad de pago principales mínimos a aplicar por el analista de riesgos, detallados por carteras/productos/sectores, a fin de evaluar plenamente la capacidad de pago de prestatario; directrices sectoriales específicas para establecer indicadores y ratios financieras básicos en función del sector (pymes y empresas).
- • El proceso para determinar e implementar la solución de refinanciación o reestructuración más apropiada para un prestatario:
- - Para los clientes minoristas, se usarán árboles de decisión. El proceso para los clientes minoristas se ajustará a las Directrices de la ABE sobre las demoras en los pagos y las ejecuciones hipotecarias. Para los prestatarios no minoristas, si el árbol de decisión no es adecuado, la política proporcionará pautas claras al analista de riesgos sobre la forma de evaluar la idoneidad de un tratamiento de reestructuración y refinanciación.
- - Cuando no se haya podido alcanzar una solución en relación con un prestatario (por considerarlo no viable, no cooperador, o ambas cosas), se establecerán procesos y procedimientos, con plazos de cumplimiento, para proceder a su traspaso a las unidades de gestión de NPE responsables de la liquidación.
- • Un conjunto de medidas de reestructuración y refinanciación a corto y a largo plazo, según se describen en la sección 6.
- • Instrucciones claras al analista de riesgos respecto a los requisitos para actualizar el valor de las garantías de conformidad con la sección 9.
- • El proceso de adopción de decisiones, los niveles de autorización y los procedimientos para cada tipo de medida de reestructuración y refinanciación y tamaño de la exposición.
- • Los procesos y procedimientos para el seguimiento de las medidas de reestructuración y refinanciación concedidas, y el comportamiento del prestatario después de completarse la reestructuración, incluida la frecuencia de revisión del prestatario, la definición de re-default , el proceso de reevaluación y los requisitos que deben observarse en los informes sobre re-defaults .
- • La política de fijación de precios para cada medida de reestructuración y refinanciación y tipo de prestatario. Política de recuperación de deudas y ejecución de garantías
Las unidades de gestión de NPE responsables de recuperación de deudas no demorarán la adopción de las medidas apropiadas a fin de reducir de manera efectiva las NPE en un plazo concreto. La política de recuperación de deudas, de acuerdo con la estrategia de préstamos dudosos, incluirá, como mínimo: - • La gama de alternativas disponibles para cada tipo de garantía real. A título indicativo, se pueden considerar las siguientes (sin seguir un orden concreto):
- - venta voluntaria del activo (el prestatario coopera y accede a la venta del activo);
- - venta forzosa del activo por administradores especiales o procesos judiciales (los activos no se mantienen en el balance de la entidad de crédito);
- - adjudicación del activo (los activos se mantienen en el balance de la entidad de crédito);
- - recobro de la deuda (interno o externo);
- - permuta de deuda por activos/acciones;
- - venta del préstamo/cartera de préstamos a un tercero.
- • El procedimiento a seguir para seleccionar la alternativa de recuperación más apropiada y el equipo de expertos internos y externos que ayudará a adoptar la decisión.
- • La alternativa elegida tendrá en cuenta si existen garantías, el tipo de documentación legal, el tipo de prestatario, las condiciones de mercado y las perspectivas macroeconómicas locales, el marco legislativo vigente y las tasas de recuperación históricas potenciales de cada alternativa frente a sus costes asociados.
- • Una definición clara de prestatario no cooperador o un enlace a las políticas relacionadas que incluyan dicha definición.
- • Un proceso de aprobación claramente definido para cada etapa del proceso de recuperación de la deuda en relación con las distintas alternativas de que dispone la entidad de crédito.
- • El papel de los departamentos de control de riesgos y auditoría interna en este procedimiento y en el proceso de seguimiento.
En lo que se refiere a la liquidación de las garantías reales, en la política se definirán los siguientes puntos: - • El enfoque de valoración del activo (en consonancia con la sección 9.7), incluidos los costes de liquidación a aplicar. Los costes de liquidación serán acordes con los requisitos establecidos en la sección 9.3.3.
- • Participación de expertos internos o externos.
- • Límites
- - al valor de los activos que puede mantener la entidad de crédito en un determinado periodo, teniendo en cuenta los límites a las grandes exposiciones especificados en la DRC y el riesgo de concentración sectorial, por ejemplo en el sector inmobiliario;
- - al valor de los activos adjudicados o recibidos en pago de deudas que pueden ser adquiridos por la entidad de crédito en un determinado periodo.
- • El procedimiento a seguir una vez que las garantías sean adjudicadas o se reciban en pago de deudas con el fin de desarrollar e implementar una estrategia de venta, y la unidad dentro de la entidad de crédito responsable de la gestión de los activos afectados (esto también podrá definirse en una política específica para activos adjudicados o recibidos en pago de deudas).
Las entidades de crédito considerarán la interacción con otros acreedores para los prestatarios de NPE con múltiples acreedores, normalmente empresas. Por tanto, las entidades de crédito contarán con un procedimiento claro para negociar e interactuar con otras entidades financieras (u otros terceros) que ostenten un derecho de crédito frente al acreditado. Políticas de garantías Dada la importancia de la mitigación del riesgo de crédito durante el proceso de gestión de NPE, las entidades de crédito desarrollarán políticas claras y coherentes en relación con las garantías reales, incluidas políticas para los activos adjudicados. Dichas políticas detallarán de manera exhaustiva la gestión, valoración e información de todos los tipos de garantías reales. Dada la complejidad y carácter especializado de algunos tipos de garantía, las entidades de crédito contratarán expertos externos para elaborar y revisar estas políticas. Las entidades de crédito asegurarán un enfoque coherente para la gestión y valoración de garantías similares en toda la cartera de préstamos, como se indica en la sección 9. Política de seguimiento de NPE Se articulará una política específica que establezca, entre otras cosas: - • los tipos de medidas necesarias en respuesta a cada tipo de debilidades
- • los procedimientos elevación de asuntos a órganos superiores;
- • los elementos esenciales, la frecuencia y los destinatarios de los informes;
- • los criterios para el traspaso de expedientes a otras unidades/enlace a procedimientos de préstamos dudosos.
Política de externalización/gestión de préstamos dudosos Se articulará una política específica de externalización de servicios a terceros cuando sea relevante. Esta debe incluir los procedimientos necesarios para la selección de socios externos, el contenido legal exigible de los contratos y el proceso decisorio en relación con los acuerdos de externalización, así como el seguimiento de dichos acuerdos.
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