+Насоки относно разумни политики за определяне на възнагражденията съгласно Директива(ЕС) 2019/2034 (EBA/GL/2021/13)
---+1. Спазване на насоките и задължения за докладване
------+Статут на настоящите насоки
---------+1. Настоящият документ съдържа насоки, издадени съгласно член 16 от Регламент (ЕС) № 1093/2010 . …
---------+2. В насоките е представено становището на ЕБО за подходящите надзорни практики в Европейската …
------+Изисквания за докладване
---------+3. Съгласно член 16, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 1093/2010, най - късно до 16.05.2022 …
---------+4. Уведомленията се публикуват на уебсайта на ЕБО в съответствие с член 16, параграф 3. EBA Public
---+2. Предмет, обхват и определения
------+Предмет
---------+5. В настоящите насоки са описани, в съответствие с член 26, параграф 4 и член 34, параграф 3 от …
---------+6. Въпреки че от инвестиционните посредници се изисква да разполагат с политики за възнагражденията …
------+Адресати
---------+7. Настоящите насоки са предназначени за компетентните органи, както са определени в член 4 …
------+Обхват на прилагане
---------+8. Настоящите насоки се прилагат на индивидуална и консолидирана основа в рамките на обхвата …
------+Определения
---------+9. Термините, използвани и определени в Директива (ЕС) 2019/34 и Регламент (ЕС) 2033/2019, имат …
---+3. Въвеждане
------+Дата на прилагане
---------+10. Настоящите насоки се прилагат от 30 април 2022 г. EBA Public
------+Преходни разпоредби
---------+11. Инвестиционните посредници следва да въведат всички корекции на своите политики за …
---+4. Насоки
------+Дял I — Политики за възнагражденията
------+1. Политики за възнагражденията за целия персонал
---------+12. В съответствие с член 26 от Директива (ЕС) 2019/2034 от инвестиционните посредници се изисква …
---------+13. В политиката за възнагражденията следва да се посочват всички елементи на възнаграждението и да …
---------+14. Постоянното възнаграждение на категоризирания персонал следва да отразява неговия професионален …
---------+15. Когато инвестиционен посредник се възползва от извънредна публична финансова подкрепа …
---------+16. Политиката за възнагражденията на инвестиционния посредник за целия персонал следва да бъде …
---------+17. Инвестиционните посредници трябва да могат да покажат пред компетентните органи , че политиката …
---------+18. Когато се предоставя променливо възнаграждение, това предоставяне следва да се основава на …
---------+19. Политиката за възнагражденията следва да бъде в съответствие с изискването инвестиционният …
---------+20. Политиката за възнагражденията следва да съдържа: а. целите за ефективност по отношение на …
---------+21. Инвестиционните посредници следва да гарантират, че потенциалните конфликти на интереси …
---------+22. В случаите, когато политиките за възнагражденията или политиките за възнагражденията на група …
---------+23. Без да се засягат мерките, приети от държавите членки за предотвратяване или компенсиране на …
---------+24. С неутрална по отношение на пола политика за възнагражденията следва да се гарантира, че всички …
---------+25. При определяне на заплащането за единица мярка или за времева ставка инвестиционните посредници …
---------+26. За да наблюдават прилагането на неутрални по отношение на пола политики за възнагражденията …
---------+27. Инвестиционните посредници може да вземат предвид по неутрален по отношение на пола начин …
------+2. Управление на възнагражденията
------+2.1 Отговорности, създаване, одобряване и надзор на политиката за възнагражденията
---------+28. Ръководният орган в надзорната си функция (наречена по - долу „надзорна функция“) следва да …
---------+29. Надзорната функция следва като цяло да притежава подходящи знания, умения и опит по отношение …
---------+30. Надзорната функция следва да гарантира, че политиките и практиките за възнагражденията на …
---------+31. Конфликтите на интереси във връзка с политиката за възнагражденията и предоставеното …
---------+32. Политиката и практиките за възнагражденията и процедурите за определянето им следва да бъдат …
---------+33. Надзорната и управленската функции и, когато такива са създадени, комитетите по …
---------+34. Политиката за възнагражденията следва да предвижда ефективна рамка за измерване на …
---------+35. Функцията по спазване на нормативните изисквания и функцията по управление на риска, когато са …
---------+36. Надзорната функция следва да определя и контролира възнагражденията на членовете на …
---------+37. Надзорната функция следва да вземе предвид предоставената информация от всички компетентни …
---------+38. Функцията за човешки ресурси следва да участва и да предоставя информация относно изготвянето и …
---------+39. Функцията за управление на риска следва да подпомага и информира за определянето на подходящи …
---------+40. Функцията по спазване на нормативните изисквания следва да анализира как политиката за …
---------+41. Функцията по вътрешен одит, ако има такава, следва да извършва независим преглед на …
---------+42. В контекста на групата компетентните функции в рамките на предприятието майка от Съюза и …
------+2.2 Участие на акционерите
---------+43. В зависимост от правната форма на инвестиционния посредник и приложимото национално право …
---------+44. Когато одобрението на възнаграждението на отделни членове на ръководния орган и на друг …
---------+45. С цел акционерите да могат да вземат информирани решения в съответствие с точки 43 и 44 …
---------+46. Надзорната функция продължава да носи отговорност за предложенията, подадени до събранието на …
------+2.3 Създаване на комитет по възнагражденията
---------+47. Освен ако в националното законодателство не е предвидено друго, инвестиционен посредник, чиито …
---------+48. Комитетът по възнагражденията може да бъде създаден на ниво група, включително в случаите …
---------+49. Когато не е необходимо да бъде създаден комитет по възнагражденията, разпоредбите на настоящите …
------+2.3.1 Състав на комитета по възнагражденията
---------+50. В съответствие с член 33, параграф 1 от Директива (ЕС) 2019/2034 комитетът по възнагражденията …
---------+51. Председателят и мнозинството от членовете на комитета по възнагражденията следва да се …
---------+52. Членовете на комитета по възнагражденията следва да притежават заедно необходимите знания …
------+2.3.2 Роля на комитета по възнагражденията
---------+53. Комитетът по възнагражденията следва: а. да отговаря за подготовката на решения относно …
---------+54. Когато инвестиционният посредник е създал комитет по възнагражденията, възнагражденията на …
------+2.3.3 Процес и отчетни линии
---------+55. Комитетът по възнагражденията следва: а. да има достъп до всички данни и информация относно …
---------+56. Комитетът по възнагражденията следва да си сътрудничи с други комитети на надзорната функция …
---------+57. Когато бъде създаден, комитетът по риска, без да се засягат задачите на комитета по …
---------+58. Член на комитета по риска следва да участва, когато е целесъобразно, в заседанията на комитета …
------+2.4 Преглед на политиката за възнагражденията
---------+59. Надзорната функция и комитетът за възнагражденията, ако има такъв, следва да гарантират, че …
---------+60. Инвестиционните посредници следва да наблюдават развитието на разликата в заплащането на жените …
---------+61. Когато съществуват съществени разлики между средното заплащане на служителите от мъжки и женски …
---------+62. В групите инвестиционни посредници предприятието майка от Съюза следва да извършва също …
---------+63. Инвестиционните посредници следва да извършват централизиран и независим преглед на …
---------+64. Независимо от отговорността на ръководния орган в неговата надзорна функция, задачите на …
---------+65. В рамките на централизиран и независим вътрешен преглед инвестиционните посредници следва да …
---------+66. Другите относими вътрешни корпоративни функции (т.е. човешки ресурси, правна функция …
---------+67. Когато периодичните прегледи разкриват, че политиките за възнагражденията не работят както е …
---------+68. Резултатите от извършения вътрешен преглед и действията, предприети за отстраняване на всички …
------+2.5 Вътрешна прозрачност
---------+69. Политиката за възнагражденията на инвестиционния посредник следва да бъде вътрешно оповестена …
---------+70. Персоналът следва да бъде информиран за характеристиките на своето променливо възнаграждение …
------+3. Политики за възнагражденията и контекст на групата
---------+71. В съответствие с член 25 от Директива (ЕС) 2019/2034 инвестиционните посредници трябва, без да …
---------+72. На консолидирано ниво предприятието майка от Съюза и компетентните органи следва да гарантират …
---------+73. По отношение на инвестиционните посредници и субектите в рамките на група, намиращи се в повече …
---------+74. При прилагането на изискванията на консолидирана основа се прилагат изискванията за …
---------+75. Персонал, командирован от предприятие майка от трета държава в дъщерно предприятие от ЕС, което …
---------+76. Краткосрочните договори или командировките не трябва да се използват като средство за …
---------+77. Изискванията по отношение на възнагражденията на Директива (ЕС) 2019 /20 34 и разпоредбите на …
------+4 Пропорционалност
---------+78. Принципът на пропорционалност, изложен в член 26, параграф 3 от Директива (ЕС) 2019/2034, има …
---------+79. Когато прилагат изискванията за възнагражденията и разпоредбите на настоящите насоки по …
---------+80. Задължението да разполагат с надеждни и ефективни политики и практики за определяне на …
---------+81. При оценката на това какво е пропорционално и при определянето на необходимото ниво на сложност …
---------+82. Когато инвестиционните посредници са лицензирани да предоставят услугите и дейностите, изброени …
---------+83. За горепосочените цели инвестиционните посредници и компетентните органи следва да вземат …
---------+84. Преди изискванията за възнагражденията и разпоредбите, определени в настоящите насоки, да се …
---------+85. При прилагането на специфични политики за възнагражденията за различни категории категоризиран …
---------+86. Компетентните органи следва да гарантират, че инвестиционните посредници спазват изискванията …
---------+87. Без да се засяга прилагането на член 32, параграф 4 от Директива (ЕС) 2019/2034 от държавите …
---------+88. При определянето на размера на годишното променливо възнаграждение, изплащано на член на …
---------+89. При изчисляването на средната стойност на активите за четиригодишния период, непосредствено …
---------+90. Когато националното право оправомощава компетентните органи да определят праговете по член 32 …
---------+91. Когато националното право оправомощава компетентните органи да определят праговете по член 32 …
------+5. Процес на категоризиране
---------+92. Отговорност на инвестиционните посредници е да категоризират служителите, чиито професионални …
---------+93. Самооценката следва да се основава на качествените и количествените критерии, определени в РТС …
---------+94. Когато се прилагат количествени критерии, основани на възнагражденията на членовете на …
---------+95. Когато прилагат количествени критерии, определени в евро, инвестиционните посредници, които …
---------+96. Самооценката следва да бъде ясна, последователна, надлежно документирана и периодично …
---------+97. Най - малко следната информация следва да бъде включена в документацията на самооценката …
---------+98. Инвестиционните посредници следва да документират процеса на категоризиране и неговите …
---------+99. Документирането на самооценката следва да включва най - малко броя на категоризирания персонал …
---------+100. Документацията следва да включва и членове на персонала, които са категоризирани съгласно …
------+5.1 Предварително одобрение на изключенията
---------+101. Когато инвестиционният посредник определи съгласно РТС относно категоризирания персонал, че …
---------+102. Предварителното одобрение по отношение на изключването на персонал, определен във връзка с …
---------+103. Когато категоризираният персонал е изключен в дъщерни предприятия, които не попадат в …
---------+104. Исканията за предварително одобрение следва да включват всички имена или друг уникален …
------+5.2 Управление на процеса на категоризиране
---------+105. Ръководният орган носи крайната отговорност за процеса на категоризиране и съответната …
---------+106. В случаите, в които е създаден комитет за възнагражденията, той следва да бъде активно …
---------+107. Функциите по спазване на нормативните изисквания, управление на риска и персоналът, на който …
------+5.3 Процес на категоризиране на индивидуална и консолидирана основа
---------+108. При определянето на категориите персонал съгласно член 30, параграф 1 от Директива (ЕС) …
---------+109. При прилагането на качествените критерии за категоризиране на консолидирана основа членовете …
---------+110. Когато прилагат количествени критерии за определяне на консолидирана основа, инвестиционните …
---------+111. При прилагането на качествените критерии за категоризиране инвестиционните посредници следва …
------+5.4 Роля на предприятието майка от Съюза
---------+112. Предприятието майка от Съюза следва да гарантира цялостната съгласуваност на политиките за …
------+5.5 Роля на дъщерните предприятия и клоновете
---------+113. Инвестиционни посредници, които са дъщерни предприятия на предприятие майка от Съюза, следва …
---------+114. Всички дъщерни предприятия следва да участват активно в процеса на категоризиране, извършен от …
---------+115. От дъщерните предприятия, които сами по себе си не са обхванати от Директива (ЕС) 2019/2034 …
---------+116. Клонове в държава членка на инвестиционни посредници, със седалище в трета държава, и …
---------+117. За клонове от трети държави, разположени в държава членка, критериите за категоризиране следва …
------+6. Капиталова база
---------+118. Инвестиционните посредници и компетентните органи следва да гарантират, че предоставянето …
---------+119. Когато преценява дали капиталовата база е стабилна, инвестиционният посредник следва да вземе …
---------+120. Инвестиционните посредници следва да включват въздействието на променливото възнаграждение — …
---------+121. Общият размер на променливото възнаграждение, предоставено от инвестиционен посредник, не …
---------+122. Инвестиционните посредници, които не разполагат със стабилна капиталова база или ако …
---------+123. Компетентните органи следва да се намесват, когато предоставянето на променливо възнаграждение …
------+Дял II — Структура на възнагражденията
------+7. Категории възнаграждения
---------+124. Съгласно Директива (ЕС) 2019/2034 възнаграждението е постоянно или променливо възнаграждение …
---------+125. Когато не е възможно ясно разпределение на елемент на постоянното възнаграждение въз основа на …
---------+126. Възнаграждението е постоянно, когато условията за неговото присъждане и размер: а. се …
---------+127. Елементи на възнаграждението, които или са част от обща политика на инвестиционния посредник …
---------+128. Следните елементи на възнаграждението трябва също да се разглеждат като постоянни, когато …
------+8. Особени случаи на елементи на възнаграждението
------+8.1 Надбавки
---------+129. Променливото и постоянното възнаграждение на инвестиционните посредници може да се състои от …
---------+130. По - специално в случаите, когато надбавките се считат за постоянно възнаграждение, но …
---------+131. Когато надбавките се основават на ролята, функцията или организационна отговорност на …
---------+132. Компетентните органи следва да гарантират, че надбавките не са инструмент или метод, който …
------+8.2 Променливо възнаграждение въз основа на бъдещи резултати
---------+133. Когато предоставянето на променливото възнаграждение, включително дългосрочни планове за …
---------+134. Когато бъдеща схема на възнаграждения за променливо възнаграждение, включително дългосрочни …
------+8.3 Дивиденти и лихвени плащания
---------+135. Дивиденти, платени за придобитите акции или равностойни капиталови дялове, които персоналът …
------+8.4 Бонуси за задържане
---------+136. Инвестиционните посредници следва да могат да обосноват своя правен интерес в предоставянето …
---------+137. Като общ принцип инвестиционните посредници не следва да предоставят на членовете на персонала …
---------+138. Бонусът за задържане следва да бъде в съответствие с изискванията за поддържане на стабилна …
---------+139. Когато оценяват и преценяват дали предоставянето на бонус за задържане на категоризирания …
---------+140. Бонусът за задържане следва да се основава на специфични условия, които се различават от …
---------+141. Бонусите за задържане не следва да се предоставят единствено за компенсиране на свързаното с …
---------+142. Инвестиционните посредници следва да определят периода на задържане като момент във времето на …
---------+143. Бонусите за задържане са променливи възнаграждения и следователно, ако се предоставят на …
---------+144. Независимо от факта, че бонусът за задържане ще бъде предоставен едва след края на периода на …
------+8.5 Пенсионни права по преценка на работодателя
---------+145. Пенсионните права по преценка на работодателя са форма на променливо възнаграждение. Когато …
---------+146. Инвестиционният посредник следва да гарантира, че когато член на персонала напусне …
---------+147. Пълният размер на пенсионните права по преценка на работодателя трябва да бъде предоставен в …
---------+148. Инвестиционните посредници следва да гарантират, че изискванията за удържане и възстановяване …
------+9. Елементи на извънредното възнаграждение
------+9.1 Гарантирано променливо възнаграждение
---------+149. Гарантираното променливо възнаграждение може да приеме няколко форми, например „гарантира …
---------+150. При предоставянето на гарантираното променливо възнаграждение в съответствие с член 32 …
---------+151. Инвестиционните посредници следва да предоставят на един и същ член на персонала гарантирано …
---------+152. Като част от уредбата, която гарантира тази част от променливото възнаграждение …
------+9.2 Обезщетение или изкупуване по предишен трудов договор
---------+153. Компенсация за откупуване по предишен трудов договор следва да се предоставя само ако са …
---------+154. Възнаграждението следва да се разглежда като предоставено като компенсация или за откупуване …
------+9.3 Обезщетения при прекратяване на трудов договор и други плащания след изтичане на договора
------+9.3.1 Обезщетение при прекратяване на трудов договор
---------+155. Политиките за възнагражденията на инвестиционните посредници следва да определят възможното …
---------+156. Инвестиционните посредници следва да разполагат с рамка, в която обезщетението при …
---------+157. Обезщетенията при прекратяване на трудов договор не следва да предвиждат непропорционално …
---------+158. Обезщетение при прекратяване на трудов договор не следва да се предоставя в случай на явно …
---------+159. Обезщетение при прекратяване на трудовия договор не следва да се предоставя, когато член на …
---------+160. Допълнителните плащания в контекста на стандартния краен срок на договорния период или …
---------+161. Обезщетенията при прекратяване на трудов договор включват допълнителни плащания в допълнение …
---------+162. Когато инвестиционните посредници предоставят обезщетение при прекратяване на трудов договор …
---------+163. При определяне на размера на обезщетенията при прекратяване на трудово правоотношение, които …
---------+164. Несъстоятелност на инвестиционните посредници включва следните ситуации: а. когато е …
---------+165. Неефективността на категоризирания персонал следва да бъде оценявана поотделно за всеки случай …
---------+166. Обезщетенията при прекратяване на трудов договор следва да се разглеждат като променливо …
------+9.3.1 Други плащания след изтичане на договора
---------+167. Редовните плащания на възнаграждението, свързани с продължителността на периода на …
---------+168. Допълнителните плащания в контекста на естественото изтичане на договорния период или на …
------+10 Забрани
------+10.1 Лично хеджиране
---------+169. Когато подходящата политика за възнагражденията е съобразена с рисковете, тя следва да бъде …
---------+170. Инвестиционните посредници следва да гарантират във възможно най - голяма степен, че членовете …
---------+171. Категоризираният персонал следва да се счита, че е хеджирал риска от низходяща корекция на …
---------+172. Категоризираният персонал следва да се счита, че е застраховал риска от низходяща корекция …
---------+173. Изискването да не използват лични стратегии за хеджиране или застраховане за преодоляване на …
---------+174. Инвестиционните посредници следва да поддържат ефективни договорености, за да гарантират, че …
------+10.2 Заобикаляне
---------+175. Инвестиционните посредници следва да гарантират, че променливото възнаграждение не се изплаща …
---------+176. „Заобикаляне“ е неспазване на изискванията по отношение на възнаграждението и се извършва, ако …
---------+177. Заобикаляне се осъществява при следните обстоятелства, наред с другото: а. когато променливото …
---------+178. Инвестиционните посредници следва да гарантират, че методът за измерване на изпълнението има …
---------+179. Инвестиционните посредници не следва да предоставят обезщетение за всяко намаляване или …
---------+180. Инвестиционните посредници не следва да създават структури на групи или офшорни дружества или …
---------+181. Когато краткосрочни договори (напр. едногодишни) са използвани и подновявани периодично от …
---------+182. Когато възнаграждението е постоянно възнаграждение съгласно насоките в раздел 7, но се изплаща …
------+ДЯЛ III — Възнаграждения на специфични функции
------+11. Възнаграждение на членовете на ръководния орган в управленската и надзорните функция
---------+183. Възнаграждението на членовете на ръководния орган в неговата управленска функция (наричана по …
---------+184. За правилното справяне с конфликти на интереси и без да засягат разпоредбите на точки 185 и 18 …
---------+185. Когато в изключителни случаи надзорната функция е получила променливо възнаграждение …
---------+186. Когато променливото възнаграждение се предоставя под формата на инструменти, следва да се …
------+12 Възнаграждения на служителите с контролни функции
---------+187. Служителите с функции за вътрешен контрол следва да разполагат с достатъчно ресурси, знания и …
---------+188. Възнаграждението на персонала с контролни функции следва да позволява на инвестиционния …
---------+189. Методите, използвани за определяне на променливото възнаграждение на служителите с контролни …
------+Дял IV — Политика за възнагражденията, предоставяне и изплащане на променливо възнаграждение за категоризирания персонал
------+13. Политика за възнагражденията за категоризиран персонал
---------+190. Инвестиционните посредници трябва да гарантират, че политиката на възнагражденията за …
---------+191. Подходящото съотношение между променливите и постоянните елементи на възнаграждението за …
---------+192. Инвестиционните посредници следва да прилагат, за различните категории категоризиран персонал …
---------+193. Когато инвестиционните посредници разглеждат възможността за изплащане в брой на по - малко от …
---------+194. Когато инвестиционен посредник с правна форма на акционерно дружество и по - специално …
------+13.1 Напълно гъвкава политика по отношение на променливите възнаграждения
---------+195. Инвестиционните посредници трябва да имат напълно гъвкава политика по отношение на …
---------+196. Размерът на постоянното възнаграждение трябва да бъде достатъчно висок, за да гарантира, че …
---------+197. Изплащането на сумите на постоянното възнаграждение в инструменти, ако има такива, следва да …
------+13.2 Съотношение между постоянно и променливо възнаграждение
---------+198. Когато определя постоянните елементи на възнаграждението за персонала съгласно член 30 …
---------+199. Определянето на съотношението е съотношението между променливата част от възнаграждението …
---------+200. При определянето на съотношението инвестиционните посредници следва да вземат предвид …
---------+201. При определянето на съотношението инвестиционните посредници следва да имат предвид, че …
---------+202. Инвестиционните посредници може да определят различни съотношения за различните юрисдикции …
---------+203. Максималното съотношение следва да се изчислява като сумата на всички променливи елементи на …
---------+204. Действителното съотношение следва да бъде изчислено като сбора от всички променливи елементи …
---------+205. Инвестиционните посредници може да не вземат предвид размера на предоставеното гарантирано …
---------+206. Инвестиционните посредници следва да могат да обяснят мотивите за максималните съотношения …
------+14. Процес на отчитане на риска
---------+207. Процесът на отчитане на риска включва изпълнението и процеса на измерване на риска (точка …
---------+208. Инвестиционният посредник следва да приведе в съответствие времевия хоризонт на риска и …
---------+209. В рамките на процеса на отчитане на риска подходяща комбинация от количествени и качествени …
---------+210. Когато се използват базирани на преценки подходи, инвестиционните посредници следва да …
---------+211. Инвестиционните посредници следва да направят процеса на отчитане на риска прозрачен за …
---------+212. Ако крайният резултат след прилагане на мерки по преценка значително се различава от …
------+14.1 Процес на измерване на резултатите от дейността и риска
---------+213. Променливото възнаграждение на категоризирания персонал следва да бъде приведено в …
------+14.1.1 Оценки на риска
---------+214. Инвестиционният посредник следва да определи целите на инвестиционния посредник, звената …
---------+215. Инвестиционните посредници следва да вземат предвид всички настоящи и бъдещи рискове …
---------+216. Инвестиционните посредници следва също така да използват показатели за отчитане на риска …
---------+217. За консервативно отчитане на всички съществени рискове на ниво инвестиционен посредник и …
---------+218. Инвестиционните посредници следва да могат да покажат пред компетентния орган как изчисленията …
------+14.1.2 Критерии за изпълнение, отчитащи риска
---------+219. Инвестиционните посредници следва да определят и документират както количествени, така и …
---------+220. Инвестиционните посредници следва да използват подходящ баланс между количествени и качествени …
---------+221. Критериите, използвани за измерване на риска и изпълнението, следва да бъдат възможно най - …
---------+222. Критериите за изпълнение следва да включват осъществими цели и мерки, върху които членът на …
---------+223. Количествените критерии следва да покриват период, който е достатъчно дълъг, за да обхване …
---------+224. Показателите за оперативна ефективност (напр. печалби, приходи, производителност, разходи и …
---------+225. Качествените критерии (напр. постигането на резултатите, спазването на стратегията в рамките …
------+14.1.3 Специфични критерии за контролни функции
---------+226. Когато персоналът с контролни функции получава променливо възнаграждение, това следва да бъде …
---------+227. Критериите, използвани за оценка на резултатите и рисковете, следва основно да се основават на …
---------+228. Ако ръководителят на функцията за управление на риска (главен мениджър по риска или CRO) …
---------+229. Когато инвестиционен посредник не създаде и не поддържа функция по одит или управление на …
------+14.2 Процес на предоставяне
---------+230. Инвестиционните посредници следва да определят премии. При определяне на премии или …
---------+231. Променливото възнаграждение следва да бъде предоставяно след края на период на начисляване. …
---------+232. След периода на начисление инвестиционният посредник следва да определи променливото …
------+14.2.1 Определяне на премии за категоризирания персонал
---------+233. Инвестиционните посредници следва да определят една или повече премии за периода, за който се …
---------+234. При определяне на премиите инвестиционните посредници следва да вземат предвид съотношението …
---------+235. Премиите не следва да бъдат определени на дадено ниво, за да отговарят на исканията за …
---------+236. Инвестиционните посредници следва да имат подходящи процедури и проверки при определяне на …
---------+237. Когато инвестиционните посредници използват подхода „отгоре - надолу“, те следва да определят …
---------+238. Когато инвестиционните посредници определят премиите при подход „отдолу - нагоре“, процесът …
---------+239. При разпределянето на премиите до нивото на стопанската единица или отделен член на персонала …
---------+240. При избора на подход инвестиционните посредници следва да отчитат следното: формулите са по - …
---------+241. Фактори като бюджетни ограничения, задържане на персонала и съображения при наемането …
---------+242. Инвестиционните посредници следва да поддържат данни за начина, по който са определени …
------+14.2.2 Предварителната корекция за риск в процеса на предоставяне
---------+243. Инвестиционните посредници следва да определят премията и променливото възнаграждение, които …
---------+244. В зависимост от наличието на критерии за коригиране на риска, инвестиционните посредници …
---------+245. Отчитането на риска следва да бъде постигнато чрез използване на критерии за изпълнение …
---------+246. Предварителните корекции за риск, направени от инвестиционните посредници, когато те се …
---------+247. При измерване на рентабилността на инвестиционния посредник и неговите стопански единици …
---------+248. Инвестиционните посредници следва да извършват предварителни качествени корекции на риска при …
------+15. Процес на изплащане на променливото възнаграждение
---------+249. Без да се засяга прилагането на освобождаванията по член 32, параграф 4 от Директива (ЕС) …
------+15.1 Неразсрочени и разсрочени възнаграждения
---------+250. Без да се засяга прилагането на освобождаванията по член 32, параграф 4 от Директива (ЕС) …
---------+251. Графикът на разсрочване се определя от различни компоненти: а. частта от променливото …
---------+252. В рамките на графика за разсрочване инвестиционните посредници следва да вземат предвид …
------+15.2 Период на разсрочване и дял на разсроченото възнаграждение
---------+253. Периодът на разсрочване започва след предоставяне на възнаграждението (напр. в момента на …
---------+254. При определяне на действителния период на разсрочване и частта, която да бъде разсрочена в …
---------+255. Инвестиционните посредници следва да определят за кои категории категоризиран персонал, също и …
---------+256. Инвестиционните посредници следва да определят съответната част от възнаграждението, която …
---------+257. Инвестиционните посредници следва да определят какво ниво на променливото възнаграждение …
---------+258. Когато инвестиционните посредници определят частта, която е разсрочена с поредица от абсолютни …
---------+259. Когато общите принципи на националното договорно и трудово законодателство не позволяват …
------+15.3 Придобиване на разсрочените възнаграждения
---------+260. Първата разсрочена част не следва да бъде придобита по - рано от 12 месеца след началото на …
---------+261. Разсроченото възнаграждение следва да се придобива изцяло в края на периода на разсрочване или …
---------+262. Пропорционално придобиване означава, например за период на разсрочване от четири години, че в …
---------+263. Придобиването не следва да се случва по - често от веднъж годишно, за да се гарантира …
------+15.4 Предоставянето на променливи възнаграждения в инструменти
---------+264. Инструментите, използвани за предоставянето на променливо възнаграждение, следва да допринасят …
---------+265. Инвестиционните посредници следва да отдават приоритет на използването на инструменти, както е …
---------+266. Когато инвестиционен посредник не емитира допустими инструменти, но не се ползва от …
---------+267. При вземането на решения по заявления за използване на алтернативни механизми компетентните …
---------+268. Свързани с акции или други равностойни непарични инструменти (напр. правата върху увеличението …
---------+269. Инвестиционните посредници следва да гарантират, че разполагат с предоставените инструменти …
---------+270. Инструментите следва да бъдат оценявани по пазарната цена или справедливата им стойност към …
---------+271. Инвестиционните посредници може да предоставят определен брой или номинална сума от …
---------+272. Инвестиционните посредници не следва да заплащат лихва или дивидент върху инструменти, които …
------+15.5 Минимална част от инструментите и тяхното разпределение във времето
---------+273. Когато е приложимо, изискването за плащане, в съответствие с член 32, параграф 1, буква й) от …
---------+274. Инвестиционните посредници следва да отдават приоритет на използването по - скоро на …
---------+275. Съотношението на променливото възнаграждение, което се изплаща в инструменти следва да бъде …
------+15.6 Политика на задържане
---------+276. Периодът на задържане, прилаган за променливото възнаграждение, изплатено в инструменти следва …
---------+277. Инвестиционният посредник трябва да бъде в състояние да обясни по какъв начин политиката за …
---------+278. При определянето на периода на задържане инвестиционните посредници следва да отчитат общата …
---------+279. По - дълъг период на задържане, както се прилага по принцип за целия категоризиран персонал …
---------+280. За предоставени инструменти следва да бъде определен период на задържане от най - малко една …
------+15.7 Корекция за риск
------+15.7.1 Удържане и възстановяване на изплатени суми
---------+281. Изискванията за удържане или възстановяване на изплатени суми са изрични механизми за …
---------+282. Без да накърняват общите принципи на националното договорно или трудово законодателство, в …
---------+283. Последващите корекции за риск следва винаги да бъдат свързани с резултатите или риска. Те …
---------+284. Инвестиционните посредници следва да анализират дали техните първоначални предварителни …
---------+285. В съответствие с член 32, параграф 1, буква м) от Директива (ЕС) 2019/2034 при определянето на …
---------+286. Инвестиционните посредници следва да използват поне първоначално използваните критерии за …
---------+287. Когато удържането може да се прилага само към момента на придобиване на разсрочено плащане …
---------+288. Изискванията за удържане и възстановяване на изплатени суми следва да водят до намаляване на …
------+15.7.2 Непреки корекции
---------+289. Инвестиционните посредници следва да използват инструменти за променливо възнаграждение …
---------+290. Когато инструментите са предоставени и персонала, след сроковете за разсрочване и задържане …
------+Дял V — Инвестиционни посредници, които получават държавна помощ
------+16. Държавна подкрепа и възнаграждение
---------+291. В съответствие с раздел 6 от настоящите насоки, когато инвестиционните посредници се …
---------+292. За инвестиционни посредници, които попадат в обхвата на Директива 2014/59/ЕС, Съобщението на …
---------+293. Променливото възнаграждение на персонала на инвестиционния посредник не следва да …
---------+294. Инвестиционният посредник следва да гарантира, че премиите или придобиването и изплащането на …
---------+295. Компетентните органи следва да следят дали инвестиционният посредник отговаря на условията по …
------+Дял VI – Компетентни органи
------+17. Политика за възнагражденията
---------+296. Компетентните органи следва да прилагат основан на риска подход при надзора на политиките и …
---------+297. В рамките на своя надзорен преглед, като вземат предвид настоящите насоки, компетентните …
---------+298. Компетентните органи следва да гарантират, че инвестиционните посредници привеждат своята …
---------+299. Компетентните органи следва да гарантират, че политиките, практиките и процедурите за …
---------+300. Компетентните органи следва да гарантират, че инвестиционните посредници са определили …
---------+301. Компетентните органи следва да преразгледат разликата в заплащането на жените и мъжете в …
---------+302. Компетентните органи следва да бъдат удовлетворени от общия резултат от процеса на …
---------+303. Без да засягат други надзорни и дисциплинарни мерки и санкции, компетентните органи следва да …
------+20. Оповестявания
---------+304. Компетентните органи следва да извършват преглед на публичните оповестявания на информацията …
---------+305. В допълнение към сравнителния анализ на свързаните с възнагражденията практики, изисквани …
------+21. Колегии от надзорни органи
---------+306. Колегиите от надзорни органи, създадени съгласно член 48 от Директива (ЕС) 2019/2034, следва …
 English - European Union - Financial Industry -

Насоки относно разумни политики за определяне на възнагражденията съгласно Директива(ЕС) 2019/2034 (EBA/GL/2021/13)

Насоки относно разумни политики за определяне на възнагражденията съгласно Директива(ЕС) 2019/2034 (EBA/GL/2021/13)

https://www.eba.europa.eu/legacy/regulation-and-policy/regulatory-activities/remuneration/guidelines-remuneration-policies – PDF

1. Преглед

,
1. Спазване на насоките и задължения за докладване

1. Спазване на насоките и задължения за докладване
2. Предмет, обхват и определения

2. Предмет, обхват и определения
3. Въвеждане

3. Въвеждане
4. Насоки

4. Насоки

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

Изисквания

3. Свързани стандарти

Стандарти
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/