+Gairės dėl patikimos atlygio politikos pagal Direktyvą (ES) 2019/2034 (EBA/GL/2021/13)
---+1. Prievolė laikytis gairių ir apie tai pranešti
------+Šių gairių statusas
---------+1. Šiame dokumente pateikiamos pagal Reglamento (ES) Nr. 1093/2010 16 straipsnį parengtos gairės. …
---------+2. Gairėse išdėstyta EBI nuomonė dėl tinkamos priežiūros praktikos Europos finansų priežiūros …
------+Pranešimo reikalavimai
---------+3. Pagal Reglamento (ES) Nr . 1093/2010 16 straipsnio 3 dalį kompetentingos institucijos ne vėliau …
---------+4. Pranešimai pagal 16 straipsnio 3 dalį bus skelbiami EBI interneto svetainėje. EBA Public
---+2. Dalykas, taikymo sritis ir terminų apibrėžtys
------+Dalykas
---------+5. Ši ose gairėse pagal Direktyvos (ES) 2019/2034 26 straipsnio 4 dalį ir 34 straipsnio 3 dalį …
---------+6. Investicinės įmonės privalo nustatyti visų darbuotojų atlygio politiką; taip pat yra papildomų …
------+Adresatai
---------+7. Šios gairės skirtos Reglamento (ES) Nr. 1093/2010 4 straipsnio 2 dalies viii punkte nurodytoms …
------+Taikymo sritis
---------+8. Šios gairės individualiu ir konsoliduotu lygmenimis taikomos Direktyvos (ES) 2019/2034 25 …
------+Terminų apibrėžtys
---------+9. Direktyvoje (ES) 2019/2034, Direktyvoje 2014/65/ES ir Reglamente (ES) 2019/2033 vartojami ir …
---+3. Įgyvendinimas
------+Taikymo terminas
---------+10. Šios gairės taikomos nuo 2022 m. balandžio 30 d.
------+Pereinamojo laikotarpio nuostatos
---------+11. Investicinės įmonės turėtų įgyvendinti visus savo atlygio politikos pakeitimus iki 2022 m. …
---+4. Gairės
------+I antraštinė dalis. Atlygio politika
------+1. Visų darbuotojų atlygio politika
---------+12. Pagal Direktyvos (ES) 2019/2034 26 straipsnį investicinės įmonės privalo turėti visų darbuotojų …
---------+13. Atlygio politikoje turėtų būti nustatytos visos atlygio dalys, taip pat pensijų politika …
---------+14. Darbuotojų fiksuotasis atlygis turėtų atitikti jų profesinę patirtį ir atsakomybę …
---------+15. Kai investicinė įmonė gauna nepaprastąją viešąją finansinę paramą, ji turėtų užtikrinti, kad …
---------+16. Investicinės įmonės visų darbuotojų atlygio politika turėtų derėti su jos verslo ir rizikos …
---------+17. Investicinės įmonės turėtų gebėti įrodyti kompetentingoms institucijoms, kad jų atlygio …
---------+18. Jeigu skiriamas kintamasis atlygis, tokio atlygio skyrimas turėtų būti pagrįstas investicinių …
---------+19. Atlygio politika turėtų būti suderinta su investicinėms įmonėms taikomu reikalavimu turėti …
---------+20. Atlygio politikoje turėtų būti nustatyta: a. investicinės įmonės, veiklos sričių ir darbuotojų …
---------+21. Investicinės įmonės turėtų užtikrinti, kad potencialūs interesų konfliktai, kurių galėtų kilti …
---------+22. Kai atlygio politika arba grupės atlygio politika įgyvendinama investicinėse įmonėse, įskaitant …
---------+23. Nedarant poveikio jokioms valstybių narių patvirtintoms priemonėms , kuriomis siekiama išvengti …
---------+24. Lyčių atžvilgiu neutralia atlygio politika turėtų būti užtikrinta, kad visi atlygio politikos …
---------+25. Nustatydamos užmokestį pagal matavimo vienetą ar laiko vienetą, investicinės įmonės turėtų …
---------+26. Siekiant stebėti lyčių atžvilgiu neutralios atlygio politikos taikymą, investicinės įmonės …
---------+27. Nustatydamos darbuotojų atlygį investicinės įmonės gali, laikydamosi neutralumo lyčių …
------+2. Atlygio valdymas
------+2.1 Atsakomybė už atlygio politiką, jos rengimas, tvirtinimas ir priežiūra
---------+28. Va ldymo organas , atliekantis priežiūros funkciją, turėtų būti atsakingas už investicinės …
---------+29. Priežiūros funkciją atliekančio organo nariai visi kartu turėtų turėti pakankamai žinių …
---------+30. Priežiūros funkciją atliekantis organas turėtų užtikrinti, kad investicinės įmonės atlygio …
---------+31. Reikėtų nustatyti ir deramai švelninti interesų konfliktus, susijusius su atlygio politika ir …
---------+32. Atlygio politika ir praktika bei jų nustatymo procedūros turėtų būti aiškios, tinkamai …
---------+33. Priežiūros ir valdymo organai ir (jei įsteigti) atlygio ir rizikos komitetai turėtų tarpusavyje …
---------+34. Atlygio politikoje turėtų būti nustatyta veiksminga veiklos rezultatų vertinimo, koregavimo …
---------+35. Atitikties kontrolės funkciją ir rizikos valdymo funkciją atliekantys organai (jei įsteigti) …
---------+36. Priežiūros funkciją atliekantis organas turėtų nustatyti ir prižiūrėti valdymo funkciją …
---------+37. Priežiūros funkciją atliekantis organas turėtų atsižvelgti į visų kompetentingų administracines …
---------+38. Žmogiškųjų išteklių valdymo funkciją atliekantys asmenys turėtų dalyvauti rengiant ir vertinant …
---------+39. Rizikos valdymo funkciją atliekantys asmenys turėtų padėti nustatyti tinkamas veiklos rezultatų …
---------+40. Atitikties kontrolės funkciją atliekantys asmenys turėtų analizuoti, kokią įtaką atlygio …
---------+41. Vidaus audito funkciją (jei tokia įsteigta) atliekantys asmenys turėtų nepriklausomai įvertinti …
---------+42. Esant įmonių grupei, atitinkamas funkcijas Sąjungos patronuojančiojoje įmonėje ir …
------+2.2 Akcininkų dalyvavimas
---------+43. Priklausomai nuo investicinės įmonės teisinės formos ir nuo taikomos nacionalinės teisės …
---------+44. Jei konkrečių valdymo organo narių ir kitų nustatytųjų darbuotojų atlygio tvirtinimo klausimą …
---------+45. Siekiant, kad akcininkai galėtų pagal 43 ir 44 šių gairių punktus priimti pagrįstus sprendimus …
---------+46. Priežiūros funkciją atliekantis organas lieka atsakingas už akcininkų susirinkimui pateiktus …
------+2.3 Atlygio komiteto steigimas
---------+47. Jei nacionalinėje teisėje nėra nustatyta kitaip, investicinė įmonė, kurios balansinio ir …
---------+48. Atlygio komitetas gali būti įsteigtas įmonių grupės lygmeniu, taip pat tokiomis aplinkybėmis …
---------+49. Jeigu atlygio komiteto įsteigti nebūtina, šių gairių nuostatos dėl atlygio komiteto turėtų būti …
------+2.3.1 Atlygio komiteto sudėtis
---------+50. Laikantis Direktyvos (ES) 2019/2034 33 straipsnio 1 dalies, atlygio komitetas sudaromas iš …
---------+51. Atlygio komiteto pirmininkas ir dauguma narių turėtų būti laikomi nepriklausomais . Jei …
---------+52. Atlygio komiteto nariai visi kartu turėtų turėti reikiamų žinių, kompetencijos ir profesinės …
------+2.3.2 Atlygio komiteto vaidmuo
---------+53. Atlygio komitetas turėtų: a. būti atsakingas už priežiūros funkciją atliekančio organo priimamų …
---------+54. Jeigu investicinėje įmonėje yra įsteigtas atlygio komitetas, šis atlygio komitetas turėtų …
------+2.3.3 Procesas ir atskaitomybės ryšiai
---------+55. Atlygio komitetas turėtų: a. turėti prieigą prie visų duomenų ir informacijos apie priežiūros …
---------+56. Atlygio komitetas turėtų bendradarbiauti su kitais priežiūros funkciją atliekančiais …
---------+57. Jeigu yra įsteigtas rizikos komitetas, jame, nedarant poveikio atlygio komiteto užduotims …
---------+58. Jeigu yra įsteigti abu šie komitetai, rizikos komiteto narys turėtų, kai tinka, dalyvauti …
------+2.4 Atlygio politikos peržiūra
---------+59. Priežiūros funkciją atliekantis organas ir, jeigu yra įsteigtas, atlygio komitetas turėtų …
---------+60. Investicinės įmonės turėtų stebėti vyrų ir moterų darbo užmokesčio skirtumo pokyčius; 50 ir …
---------+61. Jeigu vyriškosios ir moteriškosios lyčių darbuotojų ar valdymo organo narių vidutinio darbo …
---------+62. Investicinių įmonių grupėse Sąjungos patronuojančioji įmonė taip pat turėtų atlikti …
---------+63. Investicinės įmonės turėtų atlikti centralizuotą ir nepriklausomą peržiūrą individualiu …
---------+64. Nepriklausomai nuo priežiūros funkciją atliekančio valdymo organo atsakomybės, atlygio …
---------+65. Per centralizuotą ir nepriklausomą vidaus peržiūrą investicinės įmonės turėtų įvertinti, ar …
---------+66. Atliekant investicinės įmonės atlygio politikos peržiūrą turėtų aktyviai dalyvauti ir kiti …
---------+67. Jeigu per periodines peržiūras nustatoma, kad atlygio politika neveikia taip, kaip numatyta ar …
---------+68. Atliktos vidaus peržiūros rezultatai ir taisomieji veiksmai, kurių imtasi atsižvelgiant į …
------+2.5 Vidaus skaidrumas
---------+69. Visi įmonės vidaus darbuotojai turėtų būti supažindinti su investicinės įmonės atlygio politika …
---------+70. Darbuotojai turėtų būti informuojami apie jų kintamojo atlygio ypatumus, taip pat apie …
------+3. Atlygio politika įmonių grupės aplinkybėmis
---------+71. Pagal Direktyvos (ES) 2019/2034 25 straipsnį investicinės įmonės privalo (nedarant poveikio …
---------+72. Konsoliduotu lygmeniu Sąjungos patronuojančioji įmonė ir kompetentingos institucijos turėtų …
---------+73. Investicinių įmonių ir subjektų, priklausančių grupei, esančiai daugiau kaip vienoje valstybėje …
---------+74. Taikant reikalavimus konsoliduotai, taikomi tie atlygio reikalavimai, kurie galioja …
---------+75. Iš trečiojoje valstybėje esančios patronuojančiosios įmonės į ES esančią patronuojamąją įmonę …
---------+76. Trumpalaikėmis sutartimis arba darbuotojų komandiravimu negalima naudotis kaip būdu išvengti …
---------+77. Direktyvos (ES) 2019/2034 atlygio reikalavimai ir šių gairių nuostatos investicinėms įmonėms …
------+Proporcingumas
---------+78. Proporcingumo principu, kaip nustatyta Direktyvos (ES) 2019/2034 26 straipsnio 3 dalyje, yra …
---------+79. Proporcingai taikydamos atlygio reikalavimus ir šių gairių nuostatas, investicinės įmonės ir …
---------+80. Prievolė turėti patikimą ir veiksmingą atlygio politiką ir praktiką dėl visų darbuotojų taikoma …
---------+81. Vertindamos, kas yra proporcinga, ir nustatydamos reikiamą atlygio politikos detalizavimo lygį …
---------+82. Kai investicinės įmonės turi leidimą teikti paslaugas ir vykdyti veiklą, nurodytas Direktyvos …
---------+83. Siekdamos pirmiau nurodytų tikslų, investicinės įmonės ir kompetentingos institucijos turėtų …
---------+84. Prieš pradedant proporcingai taikyti atlygio reikalavimus ir šių gairių nuostatas, turėtų būti …
---------+85. Kai įgyvendina ma speciali atlygio politik a dėl įvairių kategorijų nustatytųjų darbuotojų …
---------+86. Kompetentingos institucijos turėtų užtikrinti, kad investicinės įmonės laikytųsi atlygio …
---------+87. Nedarant poveikio Direktyvos (ES) 2019/2034 32 straipsnio 4 dalies įgyvendinimui valstybėse …
---------+88. Nustatydamos darbuotojui mokamo metinio kintamojo atlygio sumą ir metinio atlygio kintamosios …
---------+89. Apskaičiuodamos ketverių metų laikotarpio, ėjusio prieš pat einamuosius finansinius metus …
---------+90. Jeigu nacionalinėje teisėje kompetentingoms institucijoms yra suteikti įgaliojimai nustatyti …
---------+91. Jeigu nacionalinėje teisėje kompetentingos institucijos yra įgaliotos nustatyti ribas pagal …
------+5. Darbuotojų nustatymo procesas
---------+92. Investicinės įmonės turi pareigą nustatyti tuos darbuotojus, kurių profesinė veikla daro …
---------+93. Šią savianalizę reikėtų atlikti remiantis R TS dėl nustatytųjų darbuotojų nustatytais …
---------+94. Taikant darbuotojų atlygiu grindžiamus kiekybinius kriterijus, reikėtų atsižvelgti į fiksuotąjį …
---------+95. Taikydamos kiekybinius kriterijus, pagal kuriuos sumos išreiškiamos eurais, investicinės …
---------+96. Atliekama savianalizė turėtų būti aiški, nuosekli, tinkamai dokumentuota ir periodiškai …
---------+97. Į atliktos savianalizės dokumentus reikėtų įtraukti bent šią darbuotojų nustatymo informaciją …
---------+98. Investicinės įmonės turėtų saugoti darbuotojų nustatymo proceso dokumentus ir rezultatus ir …
---------+99. Savianalizės dokumentuose turėtų būti mažų mažiausiai nurodytas nustatytųjų darbuotojų …
---------+100. Savianalizės dokumentuose taip pat reikėtų nurodyti darbuotojus, kurie yra nustatytieji …
------+5.1 Išankstinis išimčių patvirtinimas
---------+101. Jeigu investicinė įmonė pagal R TS dėl nustatytųjų darbuotojų nustato, kad darbuotojo …
---------+102. Nustatytiesiems darbuotojams pagal kiekybinius kriterijus taikomų išimčių išankstinis …
---------+103. Tais atvejais, kai išimtis būtų taikoma nustatytiesiems darbuotojams patronuojamosiose …
---------+104. Išankstinio patvirtinimo prašymuose reikėtų pateikti visų nustatytųjų darbuotojų, kuriems …
------+5.2 Darbuotojų nustatymo proceso valdymas
---------+105. Galutinė atsakomybė už darbuotojų nustatymo procesą ir atitinkamą politiką tenka valdymo …
---------+106. Jeigu yra įsteigtas atlygio komitetas, jis turėtų aktyviai dalyvauti darbuotojų nustatymo …
---------+107. Atitikties kontrolės funkciją atliekantis organas, rizikos valdymo funkciją atliekantis …
------+5.3 Darbuotojų nustatymo procesas individualiu ir konsoliduotu lygmenimis
---------+108. Nustatydamos darbuotojų kategorijas pagal Direktyvos (ES) 2019/2034 30 straipsnio 1 dalį …
---------+109. Kai kokybiniai darbuotojų nustatymo kriterijai taikomi konsoliduotu lygmeniu, patronuojamosios …
---------+110. Konsoliduotu lygmeniu taikydamos kiekybinius darbuotojų nustatymo kriterijus, investicinės …
---------+111. Taikydamos kokybinius darbuotojo nustatymo kriterijus, investicinės įmonės turėtų nustatyti …
------+5.4 Sąjungos patronuojančiosios įmonės vaidmuo
---------+112. Sąjungos patronuojančioji įmonė turėtų užtikrinti nuoseklią bendrą visos grupės atlygio …
------+5.5 Patronuojamųjų įmonių ir filialų vaidmuo
---------+113. Investicinės įmonės, kurios yra Sąjungos patronuojančiosios įmonės patronuojamosios įmonės …
---------+114. Visos patronuojamosios įmonės turėtų aktyviai dalyvauti darbuotojų nustatymo procese, kurį …
---------+115. Patronuojamosios įmonės, kurioms pačioms Direktyva (ES) 2019/2034 netaikoma, neprivalo atlikti …
---------+116. Valstybėje narėje esantys investicinių įmonių, kurių pagrindinė buveinė yra trečiojoje …
---------+117. Valstybėje narėje esančių trečiosios valstybės įmonės filialų atveju darbuotojų nustatymo …
------+6. Kapitalo bazė
---------+118. Investicinės įmonės ir kompetentingos institucijos turėtų užtikrinti, kad kintamojo atlygio …
---------+119. Vertindama, ar jos kapitalo bazė yra patikima, investicinė įmonė turėtų atsižvelgti į savo …
---------+120. Investicinės įmonės turėtų įtraukti kintamojo atlygio – ir iš anksto mokamų, ir atidėtųjų sumų …
---------+121. Visas kintamasis atlygis, kurį skiria investicinė įmonė, neturi mažinti investicinės įmonės …
---------+122. Investicinės įmonės, kurios neturi patikimos kapitalo bazės arba kurių kapitalo bazės …
---------+123. Jeigu kintamojo atlygio skyrimas kliudo palaikyti patikimą kapitalo bazę, kompetentingos …
------+II antraštinė dalis. Atlygio struktūra
------+7. Atlygio kategorijos
---------+124. Pagal Direktyvą (ES) 2019/2034 atlygis yra fiksuotasis arba kintamasis; trečios atlygio …
---------+125. Jei tam tikros atlygio dalies aiškiai priskirti prie fiksuotojo atlygio pagal šiose gairėse …
---------+126. Atlygis yra fiksuotasis, kai jo skyrimo sąlygos ir jo dydis: a. grindžiami iš anksto …
---------+127. Atlygio dalys, kurios yra bendros visos investicinės įmonės politikos dalis ir atitinka 128 …
---------+128. Jeigu visais panašiais atvejais elgiamasi vienodai, toliau išvardytas atlygio dalis taip pat …
------+8. Specifiniai atlygio dalių atvejai
------+8.1 Išmokos
---------+129. Investicinių įmonių kintamąjį ir fiksuotąjį atlygį gali sudaryti įvairios dalys, įskaitant …
---------+130. Visų pirma, investicinė įmonė turėtų tinkamai dokumentuoti pagal 7 skirsnį atliktų vertinimų …
---------+131. Jeigu išmokos mokamos pagal darbuotojų vaidmenį, funkcijas ar atsakomybę organizacijoje …
---------+132. Kompetentingos institucijos turėtų užtikrinti, kad išmokos netaptų priemone ar metodu, kuriuo …
------+8.2 Būsimais veiklos rezultatais pagrįstas kintamasis atlygis
---------+133. Kai kintamasis atlygis (įskaitant atlygį pagal ilgalaikius skatinamuosius planus) skiriamas …
---------+134. Jeigu perspektyvus kintamojo atlygio planas, įskaitant ilgalaikius skatinamuosius planus, yra …
------+8.3 Dividendai ir palūkanų mokėjimas
---------+135. Dividendai, mokami už perduotas akcijas arba joms prilygstančias nuosavybės dalis, kurias …
------+8.4 Darbuotojo išlaikymo priemokos
---------+136. Investicinės įmonės turėtų gebėti pagrįsti savo teisėtą interesą skirti darbuotojo išlaikymo …
---------+137. Pagal bendrąjį principą investicinės įmonės neturėtų darbuotojui skirti kelių išlaikymo …
---------+138. Išlaikymo priemoka turėtų skiriama laikantis reikalavimų palaikyti patikimą kapitalo bazę …
---------+139. Vertindamos ir nagrinėdamos, ar išlaikymo priemokos skyrimas nustatytajam darbuotojui yra …
---------+140. Išlaikymo priemoka turėtų būti pagrįsta konkrečiomis sąlygomis, kurios skiriasi nuo kitoms …
---------+141. Darbuotojo išlaikymo priemokų nereikėtų skirti vien tam, kad būtų kompensuota su veiklos …
---------+142. Investicinės įmonės turėtų nustatyti išlaikymo laikotarpį kaip atitinkamo įvykio, kuriuo …
---------+143. Išlaikymo priemokos yra kintamasis atlygis, todėl, jeigu skiriamos nustatytiesiems …
---------+144. Nepriklausomai nuo to, kad išlaikymo priemoka bus skirta tik pasibaigus išlaikymo …
------+8.5 Savo nuožiūra sukauptos pensijų išmokos
---------+145. Savo nuožiūra sukauptos pensijų išmokos yra viena iš kintamojo atlygio formų. Jeigu įmonės …
---------+146. Investicinė įmonė turėtų užtikrinti, kad kai darbuotojas palieka investicinę įmonę arba išeina …
---------+147. Visos savo nuožiūra sukauptos pensijų išmokos turi būti pagal Direktyvos (ES) 2019/2034 32 …
---------+148. Investicinės įmonės turėtų užtikrinti, kad savo nuožiūra sukauptoms pensijų išmokoms būtų …
------+9. Išskirtinės atlygio dalys
------+9.1 Garantuotas kintamasis atlygis
---------+149. Garantuotas kintamasis atlygis gali būti kelių formų, pvz., „garantuota premija“, „priėmimo …
---------+150. Kai investicinės įmonės garantuotą kintamąjį atlygį pagal Direktyvos (ES) 2019/2034 32 …
---------+151. Garantuotą kintamąjį atlygį tam pačiam darbuotojui investicinė įmonė turėtų skirti tik vieną …
---------+152. Pagal šios kintamojo atlygio dalies garantavimo sąlygas investicinės įmonės gali nuspręsti …
------+9.2 Kompensacija arba išpirkimas pagal ankstesnėje darbovietėje sudarytą sutartį
---------+153. Kompensacija arba išpirkimas pagal ankstesnėje darbovietėje sudarytą sutartį turėtų būti …
---------+154. Atlygį reikėtų laikyti skiriama kompensacija arba išpirkimu pagal ankstesnėje darbovietėje …
------+9.3 Išeitinės ir kitos išmokos pasibaigus sutarčiai
------+9.3.1 Išeitinė išmoka
---------+155. Investicinių įmonių atlygio politikoje turėtų būti nurodytos išeitinių išmokų naudojimo …
---------+156. Investicinės įmonės turėtų turėti nustatytą tvarką, pagal kurią išeitinė išmoka nustatoma ir …
---------+157. Išeitinėmis išmokomis neturėtų būti neproporcingai apdovanojama – jos turėtų būti tinkama …
---------+158. Išeitinės išmokos nederėtų skirti, jei įsipareigojimai akivaizdžiai neįvykdomi ir tai yra …
---------+159. Išeitinės išmokos nederėtų skirti, jeigu darbuotojas savo noru išeina iš darbo, kad galėtų …
---------+160. Papildomos išmokos, atliekamos pasibaigus įprastam sutarties terminui arba asmenį p askyrus …
---------+161. Išeitinės išmokos apima papildomas išmokas, kuriomis papildomas įprastas atlygis šiais …
---------+162. Kai investicinės įmonės skiria išeitinę išmoką, jos turėtų gebėti parodyti kompetentingai …
---------+163. Nustatydama mokėtiną išeitinių išmokų sumą, investicinė įmonė turėtų atsižvelgti į per tam …
---------+164. Investicinių įmonių įsipareigojimų neįvykdymu laikomi šie atvejai: a. yra kreiptasi dėl …
---------+165. Nustatytųjų darbuotojų įsipareigojimų neįvykdymą reikėtų įvertinti kiekvienu atveju atskirai …
---------+166. Išeitinės išmokos turėtų būti laikomos kintamuoju atlygiu, todėl paprastai taikomi visi …
------+9.3.1 Kitos išmokos pasibaigus sutarčiai
---------+167. Reguliarios atlygio išmokos, susijusios su laikotarpiu po įspėjimo apie darbo santykių …
---------+168. Papild omos išmokos, atliekamos pasibaigus įprastam sutarties terminui arba paskyrus asmenį …
------+10 Draudimai
------+10.1 Asmeninis apsidraudimas
---------+169. Jeigu atitinkama atlygio politika yra suderinta su rizika, ji turėtų būti pakankamai …
---------+170. Investicinės įmonės turėtų kiek galėdamos užtikrinti, kad nustatytieji darbuotojai negalėtų …
---------+171. Nustatytąjį darbuotoją reikėtų laikyti apsidraudusiu nuo atlygio koregavimo ir sumažinimo …
---------+172. Nustatytuosius darbuotojus reikėtų laikyti apsidraudusiais nuo atlygio koregavimo ir …
---------+173. Reikalavimas nesinaudoti asmeninio apsidraudimo strategijomis ar draudimu, kuriais būtų …
---------+174. Investicinės įmonės turėtų taikyti veiksmingas priemones, kuriomis užtikrintų, kad …
------+10.2 Reikalavimų vengimas
---------+175. Investicinės įmonės turėtų užtikrinti, kad kintamasis atlygis nebūtų mokamas priemonėmis ar …
---------+176. „Vengimo“ sąvoka reiškia atlygio reikalavimų nesilaikymą, ir tai vyksta tada, kai investicinė …
---------+177. Reikalavimų vengimu laikoma, be kita ko, tokios aplinkybės, kai: a. kintamasis atlygis …
---------+178. Investicinės įmonės turėtų užtikrinti, kad į veiklos rezultatų vertinimo metodą būtų įtrauktos …
---------+179. Investicinės įmonės vėlesniais metais arba kitomis išmokomis, priemonėmis ar metodais neturėtų …
---------+180. Investicinės įmonės neturėtų kurti grupės struktūrų ar lengvatinio apmokestinimo subjektų arba …
---------+181. Jeigu investicinės įmonės sudaro trumpalaikes sutartis (pvz., vieniems metams) ir jas …
---------+182. Jeigu atlygis pagal 7 skirsnyje pateiktas gaires yra fiksuotasis atlygis, tačiau išmokamas …
------+III antraštinė dalis. Atlygis už tam tikrų funkcijų atlikimą
------+11. Valdymo ir priežiūros funkcijas atliekančio valdymo organo narių atlygis
---------+183. Vald ymo funkcijas atliekančio valdymo organo (toliau – valdymo organas) narių atlygis turėtų …
---------+184. Siekiant tinkamai spręsti interesų konfliktus, nedarant poveikio 18 5 ir 18 6 dalių …
---------+185. Jeigu priežiūros funkciją atliekančio organo nariams išimtiniais atvejais skiriamas kintamasis …
---------+186. Jeigu kintamasis atlygis skiriamas priemonėmis, reikėtų tinkamomis priemonėmis – be kita ko …
------+12 Kontrolės funkcijas atliekančių asmenų atlygis
---------+187. Vidaus kontrolės funkcijas atliekantys asmenys turėtų turėti pakankamai išteklių, žinių ir …
---------+188. Kontrolės funkcijas atliekančių darbuotojų atlygis turėtų būti toks, kad investicinė įmonė …
---------+189. Naudojami metodai, pagal kuriuos nustatomas kontrolės funkcijas (t. y. rizikos valdymo …
------+IV antraštinė dalis. Atlygio politika, kintamojo atlygio skyrimas ir išmokėjimas nustatytiesiems darbuotojams
------+13. Nustatytųjų darbuotojų atlygio politika
---------+190. Investicinės įmonės turi užtikrinti, kad nustatytųjų darbuotojų atlygio politika atitiktų …
---------+191. Tinkamas nustatytųjų darbuotojų atlygio kintamosios ir fiksuotosios dalių santykis turėtų būti …
---------+192. Skirtingoms nustatytųjų darbuotojų kategorijoms investicinės įmonės turėtų tinkamai taikyti …
---------+193. Jeigu investicinė įmonė ketina pinigais išmokėti mažiau nei 100 proc. fiksuotosios atlygio …
---------+194. Jeigu investicinė įmonė, kuri pagal teisinę formą yra akcinė bendrovė (visų pirma …
------+13.1 Visiškai lanksti kintamojo atlygio politika
---------+195. Pagal Direktyvos (ES) 2019/2034 30 straipsnio 1 dalies k pun ktą investicinių įmonių …
---------+196. Fiksuotojo atlygio suma turi būti pakankamai didelė, kad būtų užtikrinta galimybė kintamąjį …
---------+197. Fiksuotojo atlygio išmokėjimas priemonėmis, jei taikomas, neturėtų mažinti investicinės įmonės …
------+13.2 Fiksuotojo ir kintamojo atlygio santykis
---------+198. Nustatydama fiksuotąsias darbuotojų atlygio dalis pagal 30 straipsnio 1 dalį, investicinė …
---------+199. Nustatomas santykis – tai santykis tarp maksimalios kintamosios atlygio dalies, kuri galėtų …
---------+200. Nustatydamos šį santykį investicinės įmonės turėtų atsižvelgti į savo verslo veiklą, riziką ir …
---------+201. Nustatydamos šį santykį investicinės įmonės turėtų atsižvelgti į tai, kad kintamoji atlygio …
---------+202. Investicinės įmonės gali nustatyti skirtingus atlygio dalių santykius skirtingoms …
---------+203. Maksimalų atlygio dalių santykį reikėtų apskaičiuoti susumuojant visas kintamąsias atlygio …
---------+204. Faktinis santykis turėtų būti apskaičiuojamas susumuojant visas kintamąsias atlygio dalis …
---------+205. Investicinės įmonės gali neatsižvelgti į skirto garantuoto kintamojo atlygio sumą, kuri gali …
---------+206. Investicinės įmonės turėtų gebėti paaiškinti, kuo pagrįsti nustatyti maksimalūs santykiai tarp …
------+14. Derinimo pagal riziką procesas
---------+207. Derinimo pagal riziką procesas apima veiklos rezultatų ir rizikos vertinimo procesą (14.1 …
---------+208. Investicinė įmonė turėtų derinti rizikos ir veiklos rezultatų vertinimo laikotarpį su savo …
---------+209. Atliekant derinimo pagal riziką procesą, visuose etapuose reikėtų taikyti tinkamą kiekybinių …
---------+210. Jei vadovaujamasi profesiniu sprendimu, investicinės įmonės priimdamos tokį sprendimą turėtų …
---------+211. Investicinių įmonių atliekamas derinimo pagal riziką procesas nustatytiesiems darbuotojams …
---------+212. Jei galutinis rezultatas po profesiniu sprendimu pagrįstų priemonių taikymo reikšmingai …
------+14.1 Veiklos rezultatų ir rizikos vertinimo procesas
---------+213. Nustatytųjų darbuotojų kintamasis atlygis turėtų būti suderintas su visa investicinės įmonės …
------+14.1.1 Rizikos vertinimai
---------+214. Investicinė įmonė turėtų nustatyti visos investicinės įmonės, verslo padalinių ir darbuotojų …
---------+215. Investicinės įmonės turėtų atsižvelgti į visą esamą ir būsimą, balansinę ir nebalansinę …
---------+216. Jeigu rizikos poziciją yra sunku tiksliai kiekybiškai nustatyti, pvz., reputacijos rizikos ar …
---------+217. Kad investicinės įmonės galėtų konservatyviai atsižvelgti į visą reikšmingą riziką …
---------+218. Investicinės įmonės turėtų gebėti kompetentingai institucijai parodyti, kaip rizikos …
------+14.1.2 Rizikai jautrūs veiklos rezultatų kriterijai
---------+219. Investicinės įmonės turėtų nustatyti ir dokumentuoti tiek kiekybinius, tiek kokybinius …
---------+220. Investicinės įmonės turėtų tinkamai subalansuoti naudojamus kiekybinius ir kokybinius, taip …
---------+221. Kriterijai, naudojami rizikai ir veiklos rezultatams vertinti, turėtų būti kuo labiau susieti …
---------+222. Veiklos rezultatų kriterijai turėtų apimti tikslus, kuriuos įmanoma pasiekti, ir parametrus …
---------+223. Vertinimas pagal kiekybinius kriterijus turėtų apimti pakankamai ilgą laikotarpį, kad būtų …
---------+224. Veiklos efektyvumo rodikliai (pvz., pelnas, pajamos, našumas, sąnaudos ir masto parametrai) …
---------+225. Kokybiniai kriterijai (tokie kaip rezultatų pasiekimas, strategijos laikymasis pagal norimą …
------+14.1.3 Specialūs kriterijai, taikytini kontrolės funkcijas atliekantiems asmenims
---------+226. Jeigu kontrolės funkcijas atliekantys darbuotojai gauna kintamąjį atlygį, reikėtų jį vertinti …
---------+227. Naudojami kriterijai, pagal kuriuos vertinami veiklos rezultatai ir rizika, turėtų būti …
---------+228. Jeigu rizikos valdymo funkciją atliekantis vadovas (vyriausiasis rizikos valdymo pareigūnas) …
---------+229. Kai investicinė įmonė neįsteigia ir nepalaiko audito ar rizikos valdymo funkciją atliekančio …
------+14.2 Atlygio skyrimo procesas
---------+230. Investicinės įmonės turėtų sudaryti premijų fondą. Nustatydamos premijų fondus arba …
---------+231. Kintamąjį atlygį reikėtų skirti pasibaigus prieskaitos laikotarpiui. Prieskaitos laikotarpio …
---------+232. Pasibaigus prieskaitos laikotarpiui, investicinė įmonė turėtų nustatyti atskirų nustatytųjų …
------+14.2.1 Prem ijų fondų sudarymas nustatytiesiems darbuotojams
---------+233. Investicinės įmonės turėtų sudaryti vieną ar daugiau premijų fondų laikotarpiui, už kurį …
---------+234. Sudarydamos premijų fondus, investicinės įmonės turėtų atsižvelgti į viso tam tikrų kategorijų …
---------+235. Prem ijų fondai neturėtų būti nustatomi tam tikro dydžio tam, kad būtų tenkinami atlygio …
---------+236. Nustatydamos bendrąjį premijų fondą investicinės įmonės turėtų vykdyti tinkamus procesus ir …
---------+237. Kai investicinės įmonės vadovaujasi požiūriu „iš viršaus į apačią“, jos turėtų nustatyti …
---------+238. Jeigu investicinės įmonės sudaro premijų fondą vadovaudamosi požiūriu „iš apačios į viršų“ …
---------+239. Paskirstant premijų fondą verslo padalinio ar atskiro darbuotojo lygmeniu, toks paskirstymas …
---------+240. Rinkdamosi metodą investicinės įmonės turėtų atsižvelgti į tai, kad formulės yra skaidresnės …
---------+241. Tokie veiksniai, kaip biudžeto apribojimai, darbuotojų išlaikymas ir įdarbinimo poreikiai …
---------+242. Investicinės įmonės turėtų saugoti dokumentus apie tai, kaip nustatytas premijų fondas ir …
------+14.2.2 Ex ante koregavimas pagal riziką per atlygio skyrimo procesą
---------+243. Priemokų fondą ir kintamąjį atlygį, kuris bus skiriamas, investicinės įmonės turėtų nustatyti …
---------+244. Priklausomai nuo koregavimo pagal riziką kriterijų prieinamumo, investicinės įmonės turėtų …
---------+245. Derinimas pagal riziką turėtų būti atliekamas taikant pagal riziką pakoreguotų veiklos …
---------+246. Investicinių įmonių atliekamas ex ante koregavimas pagal riziką, kai grindžiamas kiekybiniais …
---------+247. Vertinant investicinės įmonės ir jos verslo padalinių pelningumą, vertinimas turėtų būti …
---------+248. Nustatydamos priemokų fondą ir nustatytųjų darbuotojų atlygį investicinės įmonės turėtų …
------+15. Kintamojo atlygio išmokėjimo procesas
---------+249. Nedarant poveikio reikalavimų netaikymo atvejams pagal Direktyvos (ES) 2019/2034 32 straipsnio …
------+15.1 Neatidėtasis ir atidėtasis atlygis
---------+250. Nedarant poveikio reikalavimų netaikymo atvejams pagal Direktyvos (ES) 2019/2034 32 straipsnio …
---------+251. Atidėjimo tvarkaraštį sudaro kelios dalys: a. kintamojo atlygio dalis, kuri yra atidedama …
---------+252. Atidėjimo tvarkaraštyje investicinės įmonės turėtų atsižvelgti į tai, kokia forma atidėtasis …
------+15.2 Atidėjimo laikotarpis ir atidėtojo atlygio dalis
---------+253. Atidėjimo laikotarpis prasideda skyrus atlygį (pvz., nuo to momento, kai išmokama iš anksto …
---------+254. Nustatydamos faktinį atidėjimo laikotarpį ir tą dalį, kuri bus atidėta, pagal Direktyvos (ES) …
---------+255. Investicinės įmonės turėtų nustatyti, kurių kategorijų nustatytiesiems darbuotojams, taip pat …
---------+256. Investicinės įmonės turėtų nustatyti tinkamą atlygio dalį, kurią reikėtų atidėti, tam tikrai …
---------+257. Investicinės įmonės turėtų apibrėžti, kokio dydžio kintamasis atlygis yra ypač didelis …
---------+258. Jeigu investicinės įmonės atidedamą atlygio dalį nustato absoliučiųjų sumų intervalais (pvz. …
---------+259. Jeigu pagal bendruosius nacionalinės sutarčių ir darbo teisės principus negalima reikšmingai …
------+15.3 Teisės į atidėtąjį atlygį suteikimas
---------+260. Teisės į pirmąją atidėtąją atlygio dalį nederėtų suteikti anksčiau nei po 12 mėnesių nuo …
---------+261. Atidėjimo laikotarpio pabaigoje reikėtų arba suteikti teisę į visą atidėtąjį atlygį, arba …
---------+262. Teisės suteikimas pro rata metodu reiškia, pavyzdžiui, kad, per ketverių metų atidėjimo …
---------+263. Teisės į atlygį neturėtų būti suteikiamos dažniau nei kartą per metus, siekiant užtikrinti …
------+15.4 Kintamojo atlygio skyrimas priemonėmis
---------+264. Priemonės, kurias naudojant skiriamas kintamasis atlygis, turėtų padėti derinti kintamąjį …
---------+265. Investicinės įmonės turėtų teikti pirmenybę priemonėms, nurodytoms Direktyvos (ES) 2019/2034 …
---------+266. Jeigu investicinė įmonė neišleidžia jokių tinkamų priemonių, tačiau jai netaikomas atleidimas …
---------+267. Kompetentingos institucijos, priimdamos sprendimą dėl prašymų leisti taikyti alternatyvią …
---------+268. Su akcijomis susijusios arba kitos lygiavertės nepiniginės priemonės (pvz., teisės į akcijų …
---------+269. Investicinės įmonės turėtų užtikrinti, kad jos turėtų skirtas priemones ir galėtų naudoti jas …
---------+270. Priemonių vertė turėtų būti nustatoma pagal rinkos kainą arba jų tikrąją vertę šių priemonių …
---------+271. Investicinės įmonės gali skirti fiksuotą atidėtųjų priemonių skaičių arba nominalią jų sumą …
---------+272. Investicinės įmonės neturėtų mokėti jokių palūkanų ar dividendų pagal priemones, kurios …
------+15.5 Minimali priemonių dalis ir jų paskirstymas per tam tikrą laikotarpį
---------+273. Kai taikoma, yra reikalavimas pagal Direktyvos (ES) 2019/2034 32 straipsnio 1 dalies j punktą …
---------+274. Investicinės įmonės pirmenybę turėtų teikti priemonių naudojimui, užuot skyrusios kintamąjį …
---------+275. Kintamojo atlygio, kuris išmokamas priemonėmis, dalies santykį reikėtų apskaičiuoti kaip …
------+15.6 Užlaikymo politika
---------+276. Priemonėmis išmokamam kintamajam atlygiui reikėtų nustatyti tinkamos trukmės užlaikymo …
---------+277. Investicinė įmonė turėtų gebėti paaiškinti, kaip užlaikymo politika yra susijusi su kitomis …
---------+278. Nustatydamos užlaikymo laikotarpį, investicinės įmonės turėtų atsižvelgti į bendrą atidėjimo …
---------+279. Galimybę taikyti ilgesnį užlaikymo laikotarpį, palyginti su tuo, kuris paprastai taikomas …
---------+280. Skirtoms priemonėms reikėtų nustatyti bent vienų metų užlaikymo laikotarpį. Ilgesnius …
------+15.7 Koregavimas pagal riziką
------+15.7.1 S u mažinimas ir susigrąžinamų sistema (,,malus“ ir ,,clawback“)
---------+281. Sumažinimo ir susigrąžinimo procedūros – tai aiškiai nustatyti specialūs ex post koregavimo …
---------+282. Nedarant poveikio bendriesiems nacionalinės sutarčių ar darbo teisės principams, investicinės …
---------+283. Ex post koregavimas pagal riziką visada turėtų būti susietas su veiklos rezultatais ar rizika. …
---------+284. Investicinės įmonės turėtų analizuoti, ar jų pradinis ex ante koregavimas pagal riziką buvo …
---------+285. Nustatydamos sumažinimo ir susigrąžinimo procedūrų taikymo kriterijus pagal Direktyvos (ES) …
---------+286. Investicinės įmonės turėtų naudoti bent iš pradžių taikytus veiklos rezultatų ir rizikos …
---------+287. Jeigu sumažinimo procedūrą galima taikyti tik teisės į atidėtąją išmoką suteikimo momentu …
---------+288. Kai tinka, taikant sumažinimo ir susigrąžinimo procedūras, kintamasis atlygis turėtų būti …
------+15.7.2 Netiesioginis koregavimas
---------+289. Investicinės įmonės turėtų naudoti priemones kintamajam atlygiui skirti tada, kai kain a kinta …
---------+290. Jeigu, skyrus priemones, darbuotojai po atidėjimo ir užlaikymo laikotarpių parduoda tas …
------+V antraštinė dalis. Investicinės įmonės, kurios naudojasi valstybės intervencinėmis priemonėmis
------+16. Valstybės parama ir atlygis
---------+291. Pagal šių gairių 6 skirsnį, kai investicinės įmonės naudojasi išimtinėmis valstybės …
---------+292. Investicinių įmonių, kurioms taikoma Direktyva 2014/59/ES, atlygio politikai turėtų būti …
---------+293. Investicinės įmonės darbuotojų kintamasis atlygis neturėtų kliudyti tvarkingai ir laiku …
---------+294. Investicinė įmonė turėtų užtikrinti, kad premijų fondas arba teisių į kintamąjį atlygį …
---------+295. Kompetentingos institucijos turėtų prižiūrėti, kad investicinė įmonė laikytųsi Direktyvos (ES) …
------+VI antraštinė dalis. Kompetentingos institucijos
------+17. Atlygio politika
---------+296. Kompetentingos institucijos, prižiūrėdamos investicinių įmonių atlygio politiką ir praktiką …
---------+297. Kompetentingos institucijos turėtų per savo atliekamą priežiūrinį tikrinimą ir vertinimą …
---------+298. Kompetentingos institucijos turėtų užtikrinti, kad investicinės įmonės savo atlygio politiką …
---------+299. Kompetentingos institucijos turėtų įsitikinti, kad investicinių įmonių atlygio politika …
---------+300. Kompetentingos institucijos turėtų įsitikinti, kad investicinės įmonės yra nustačiusios …
---------+301. Kompetentingos institucijos turėtų įvertinti vyrų ir moterų darbo užmokesčio skirtumą …
---------+302. Kompetentingos institucijos turėtų būti patenkintos bendru darbuotojų nustatymo proceso …
---------+303. Nedarant poveikio kitoms priežiūros ir drausminėms priemonėms bei sankcijoms, kompetentingos …
------+20. Informacijos atskleidimas
---------+304. Kompetentingos institucijos turėtų tikrinti investicinių įmonių pagal Reglamento (ES) …
---------+305. Kartu su atlygio praktikos lyginamąja analize, kurią reikalaujama atlikti pagal Direktyvos …
------+21. Priežiūros institucijų kolegijos
---------+306. Pagal Direktyvos (ES) 2019/2034 48 straipsnį įsteigtos priežiūros institucijų kolegijos turėtų …
|
English -
European Union -
Financial Industry -
Gairės dėl patikimos atlygio politikos pagal Direktyvą (ES) 2019/2034 (EBA/GL/2021/13)
Gairės dėl patikimos atlygio politikos pagal Direktyvą (ES) 2019/2034 (EBA/GL/2021/13) https://www.eba.europa.eu/legacy/regulation-and-policy/regulatory-activities/remuneration/guidelines-remuneration-policies – PDF
1. Apžvalga
1.1 Nuorodos
1.2 Nustatyti reikalavimai
1.3 Susiję standartai
2. Nustatyti reikalavimai
Reikalavimai
| Šaltinis |
Reikalavimas |
3. Susiję standartai
Standartai
| Šaltinis |
Reikalavimas |
Susietos užduotys
- EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/
|