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Gemäß Titel III sollten Wertpapierfirmen die folgenden Aspekte bei der Dokumentation von Richtlinien und Regelungen zur internen Governance berücksichtigen: 1. Beteiligungsstruktur 2. Gruppenstruktur, falls zutreffend (rechtliche und funktionale Struktur) 3. Zusammensetzung und Arbeitsweise des Leitungsorgans - a) Auswahlkriterien, einschließlich des Aspekts, wie Diversität berücksichtigt wird
- b) Zahl, Dauer des Mandats, Rotation, Alter
- c) unabhängige Mitglieder des Leitungsorgans
- d) geschäftsführende Mitglieder des Leitungsorgans
- e) nicht geschäftsführende Mitglieder des Leitungsorgans
- f) interne Aufgabenteilung, falls zutreffend
4. Struktur der internen Governance und Organisationsplan (gegebenenfalls mit Auswirkungen auf die Gruppe) - a) Fachausschüsse
- i. Zusammensetzung
- ii. Arbeitsweise
- b) Exekutivausschuss, falls zutreffend
- i. Zusammensetzung
- ii. Arbeitsweise
5. Inhaber von Schlüsselfunktionen - a) Leiter der Risikomanagementfunktion
- b) Leiter der Compliance-Funktion
- c) Leiter der internen Revision
- d) Finanzvorstand
- e) sonstige Inhaber von Schlüsselfunktionen
6. Interner Kontrollrahmen - a) Beschreibung der einzelnen Funktionen, einschließlich ihrer Organisation, Ressourcen, ihres Gewichts und ihrer Befugnisse 7. Beschreibung der Risikostrategie und des Risikomanagementrahmens
8. Organisationsstruktur (gegebenenfalls mit Auswirkungen auf die Gruppe) - a) Organisationsstruktur, Geschäftsbereiche und Zuweisung von Zuständigkeiten und Verantwortlichkeiten
- b) Auslagerung
- c) Spektrum an Produkten und Dienstleistungen
- d) geografischer Bereich der Geschäftstätigkeit
- e) Erbringung von Dienstleistungen im Rahmen des freien Dienstleistungsverkehrs
- f) Zweigniederlassungen
- g) Tochterunternehmen, Gemeinschaftsunternehmen usw.
- h) Nutzung von Offshore-Zentren
9. Verhaltenskodex und Verhalten (gegebenenfalls mit Auswirkungen auf die Gruppe) - a) strategische Ziele und Werte des Unternehmens
- b) interne Kodizes und Regelungen, einschließlich Richtlinien zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusbekämpfung
- c) Richtlinien für den Umgang mit Interessenkonflikten
- d) Hinweisgeberverfahren (Whistleblowing)
10. Stand der Strategie zur internen Governance, mit Datum - a) Entwicklung
- b) letzte Änderung
- c) letzte Bewertung
- d) Genehmigung durch das Leitungsorgan
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